1.3 Вексельний обіг в РФ
В даний час в Росії найбільшою популярністю серед промислових і фінансово-кредитних установ користуються прості векселі (соло). Така популярність простих векселів на фондовому ринку Росії пояснюється напрямами використання векселів. Соло-векселі активно використовуються в наступних напрямках:
1-залучення тимчасово вільних грошових коштів. Банки активно використовують прості векселі для залучення грошових коштів, оскільки вексель має незаперечні переваги як перед депозитом, так і перед ощадним сертифікатом.
По-перше, на відміну від депозитів, доходи за якими оподатковуються за загальною ставкою для податку на прибуток, оподаткування доходів за векселями зазвичай значно нижче. Така різниця в оподаткуванні, безумовно, робить вексель як інструмент залучення коштів більш привабливим як для банків, так і для вкладників.
По-друге, хоча ставки оподаткування доходів за векселями і ощадними сертифікатами однакові, вексель все ж краще ощадних сертифікатів через більшу ліквідності. Це означає, що векселедержатель має можливість розрахуватися зі своїми кредиторами не тільки грошовими коштами, а й векселем за поставлені товари та надані послуги або достроково врахувати вексель;
2-вексельне кредитування. Суть даного виду кредитування полягає в тому, що позичальник отримує кредит не грошовими коштами, а векселями. Як правило, такі векселі досить ліквідні, оскільки позичальник використовує їх як розрахунковий засіб в своїх фінансово-господарські операції. Даний вид кредитування вигідний як банку, так і позичальника, оскільки банк, кредитуючи позичальника, не використовує своїх активів, що значно знижує собівартість кредитної операції. Відповідно кредитний відсоток для позичальника зазвичай значно менше;
3-вексель як засіб платежу. Вексель є особливою цінним папером. Ця особливість полягає в тому, що вексель може бути використаний як засіб платежу. В даний час великою популярністю серед банків, фінансово-кредитних і промислових підприємств користуються операції з так званими «розрахунковими» векселями. «Розрахунковий» вексель- це вексель, який купується з дисконтом для покриття кредиторської заборгованості перед векселедавцем у розмірі вексельної суми. Суть такої операції полягає в тому, що різниця між ціною покупки векселя і вексельної сумою є доходом. Зазвичай в таких операціях використовуються векселі надійних банків або підприємств транспортної (перш за все залізниць), енергетичної, металургійної та інших галузей, продукція яких послуги яких досить ліквідні. Векселі вищевказаних промислових підприємств купуються з метою дострокового погашення кредиторської заборгованості перед векселедавцем, тому до них зазвичай додаються гарантійні листи із зобов'язанням векселедавця достроково погасити вексель у рахунок кредиторської заборгованості векселедержателя перед векселедавцем за вироблені останнім товари і надані послуги.
Операції з «розрахунковими» векселями можна віднести до розряду надприбутковий.
Більш широке використання підприємствами простих векселів пояснюється також тим, що структура вексельних відносин в простий вексель значно простіше правил поводження переказного векселя. Це дуже важливо, оскільки рівень економічної освіти (особливо це стосується фондового ринку) керівного складу підприємств залишається досить низьким. Керівники «старого гарту» з великими труднощами освоюють нові розрахункові інструменти. Вексельний ж звернення є однією з найбільш складних областей економіки. Саме відсутність спеціальних знань у керівного складу промислових і інших підприємств ускладнює розвиток вексельного обігу в Росії.
2. ОБМЕЖЕННЯ АСПЕКТИ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБІГУ В ТОВ «ІнвестКапіталБанк»
2.1 Фінансово-економічна характеристика банку
Банк «Інвестиційний капітал» є товариством з обмеженою відповідальністю. Ліцензія ЦБ РФ №2377 від 8 травня 2003 року.
ІнвестКапіталБанк працює на ринку банківських послуг Республіки Башкортостан з 1993 р За оцінками рейтингових агентств ІнвестКапіталБанк займає третю позицію серед самостійних банків республіки, 40 місце за активами в уральському регіоні ( «Експерт-Урал»), входить в Топ-300 кращих банків Росії (РБК рейтинг).
ТОВ «ІнвестКапіталБанк» - універсальна фінансова установа, що надає повний спектр послуг для фізичних і юридичних осіб.
Мобільність, індивідуальний підхід, вигідні тарифи по банківським продуктам поряд з розгалуженою мережею офісів Банку дозволяють найбільш повно задовольнити потреби клієнтів.
Банк має розгалужену мережу офісів - 14 в місті Уфі і 4 в великих містах Башкирії.
ІнвестКапіталБанк - сучасний універсальний банківський інститут, який надає широкий спектр банківських послуг як для великих промислових підприємств, так і для підприємств малого та середнього бізнесу.
Пакет послуг для юридичних осіб включає в себе розрахунково-касове обслуговування в національній та іноземній валюті, кредитування, в т.ч. спеціальна програма кредитування малого бізнесу, залучення грошових коштів в депозити, операції з векселями та ін.
Серед клієнтів ІнвестКапіталБанк: ВАТ «УМПО», ВАТ «Стерлитамакский нафтохімічний завод», ВАТ «СТЕКЛОНІТ», ТОВ «Башкирські інвестиції», ЗАТ ІК «Нефтегазінвест», ТОВ фірма «БІС», Центр торгівлі та розваг «МИР», найбільші торговельні мережі «ТЕХНО», «5 зірок», «Лагуна», «Форте», «Кламас», «Чемпіон» та ін.
Для населення Банк пропонує ряд кредитних програм: «Улюблений кредит», «Улюблений автокредит», «Улюблений дім», «Експрес-гроші»; різні види вкладів, обмін валют, міжнародні пластикові карти, систему інтернет-банкінгу «Персональний банкір», грошові перекази та інші послуги.
ІнвестКапіталБанк першим в республіці запровадив унікальну програму лояльності клієнтів «Улюблений банк». В рамках програми, за Карткою клієнта діють особливі, більш вигідні умови обслуговування.
Підтримка національної культури - одне з важливих напрямків соціальної діяльності ІнвестКапіталБанк. За фінансової участі Банку видаються дитячі книги казок на башкирською і татарською мовами, надається допомога школам і дитячим будинкам.
Бездоганна репутація і професіоналізм в роботі, довіру наших клієнтів, відкритість до всього нового - запорука успішної роботи ІнвестКапіталБанк.
2005 рік характеризувався активним розвитком бізнесу ІнвестКапіталБанк: розширенням географії присутності Банку, пропозицією на ринок нових продуктів і послуг, зростанням фінансових показників.
Банк посилив свою присутність як в м Уфі, так і по республіці в цілому. Було відкрито 3 відділення і 2 опер. каси в великих містах Башкирії: Стерлитамаке, Салават, Жовтневому, Нефтекамске.
Збільшилася кількість офісів в місті Уфі на 4 відділення і 3 операційні каси.
Валюта балансу за рік зросла майже в 2 рази з 1,3 млрд. Руб. на 01.01.05 р до 2,6 млрд. руб. на 01.01.06 р (Додаток 1)
Рис.2.1 Динаміка валюти балансу
Економічна ефективність діяльності ІнвестКапіталБанк підтверджується збільшеними обсягами отриманої в 2005 році прибутку, яка склала 80,3 млн. Рублів перевищуючи аналогічний показник минулого року більш ніж в 2,5 рази.
Рис.2.2 Динаміка балансового прибутку
У 2005 році пройшло збільшення власних коштів (капіталу) Банку с179 млн. Руб. до 277 млн. руб. Зростання за рік склав понад 50%.
Рис.2.3 Динаміка власних коштів
Працюючі активи Банку зросли до 2 млрд. Руб. (На 01.01.06 р) з 1,1 млрд. Руб. (На 01.01.05 р).
Рис.2.4. Динаміка зростання працюючих активів
В рамках стратегії залучення підприємств малого і середнього бізнесу в лютому 2005 р була розроблена і впроваджена спеціальна програма кредитування малого бізнесу. Портфель кредитів малому бізнесу за рік виріс більш ніж в 2 рази.
У 2005 р ІнвестКапіталБанк продовжив розширення спектра кредитних продуктів для населення. Кредити фіз. особам за 2005 р збільшилися на 90%, перевищивши на кінець року 1 млрд. руб.
На початку року було запроваджено споживчий кредит готівкою - «Експрес-гроші», який оформляється в офісах Банку.
У квітні 2005 р Банк почав реалізацію програми іпотечного кредитування.
Зручні умови, можливість оформлення кредиту як на нове, так і на житло, що будується за спільними програмами з УГАІК, АІЖК і «Кіт Фінанс» дозволили ІнвестКапіталБанк зайняти лідируючі позиції на ринку іпотечного кредитування республіки.
Залучені кошти Банку перевищили 2 млрд. Руб. збільшившись за 2005 рік на 88%. Широка лінійка вкладів, вигідні процентні ставки дозволили збільшити вклади фізичних осіб в 2,2 рази з 564 млн. Руб. до 1,3 млрд.руб.
Мал. 2.5 Динаміка зростання залучених коштів, в тому числі вклади фізичних осіб
Отримання брокерської ліцензії дозволило ІнвестКапіталБанк впровадити послугу продажу паїв ПІФу, а також запропонувати населенню Цільові накопичувальні програми (розподіл вкладених клієнтом коштів між внеском і паями ПІФу).
Вступ в червні місяці в міжнародну платіжну систему MasterCard Int. дозволило ІнвестКапіталБанк почати випуск власних міжнародних банківських карт. У 3-4 кварталі 2005 року була організована власна мережа банкоматів і терміналів.
У 2005 р в усіх офісах Банку була встановлена система прийому платежів від населення за комунальні послуги, стільниковий і міський зв'язок, кабельне телебачення, Інтернет, платежі в погашення кредитів сторонніх банків та ін. Прийом платежів здійснюється як безпосередньо в офісах ІнвестКапіталБанк, так і через систему Інтернет-банкінгу «Персональний банкір».
розділ: Банківська справа
Кількість знаків з пробілами: 99387
Кількість таблиць: 10
Кількість зображень: 5
... у міру росту процентних ставок будуть пред'являтися до викупу і реинвестироваться в більш дохідні активи (наприклад позики). 2.2 Випуск власних векселів Операції комерційних банків з векселями регулюються листом Центрального банку РФ [5]. Згідно з цим документом при випуску власного векселя комерційний банк може виступати в якості або векселедавця простого векселя, або ...
... перевірки вкладень комерційного банку в акції та облігації полягає у формуванні аудиторської думки щодо правильності ведення комерційним банком бухгалтерського обліку операцій з такими цінними паперами та відповідності цих операцій чинному законодавству. Приступаючи до аудиторської перевірки вкладень банку в акції та облігації, слід встановити, яким чином банк набуває ...
... ринку, даний ринок має два рівні. На першому рівні його резидентами виступають кредитні установи та їх клієнти, а в його основі лежать облікові, комісійні, ломбардні та інші операції комерційних банків, інших кредитних інститутів або приватних дисконтером з векселями. На другому рівні суб'єктами є тільки кредитні установи: з одного боку - Центральний банк, з іншого - установи ...
... з цінними паперами "мало обмежений термін дії і в даний час не діє. У проекті Податкового кодексу стягування гербового збору також не було передбачено. 4. ОРГАНІЗАЦІЯ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБІГУ в комерційному банку 4.1. Операції банків з обслуговування вексельного обігу Здійснення банком операцій з обслуговування вексельного обігу полягає в виконан ...