Центр суспільних розслідувань
10.10.2017
Схема «безхазяйний вантаж»: як два розслідування розкрили цілу тіньову галузь в портах України
У портах Одеської області посадових осіб підозрюють у продажу залежаних навалювальних вантажів за заниженими цінами, а також розслідується факт пропажі безгоспних контейнерів з ширвжитку
Йтиметься про двох схемах незаконного заробітку посадовими особами на залежаних вантажах в порту Чорноморська та інших. Першу в 2017 році розкрили поліцейські з Управління захисту економіки в Одеській області. Справа в тому, що після завантаження кожного торгового судна навалювальними вантажами, на причалах зберігалися невеликі залишки товару. Це відбувається повсюдно зважаючи вимірювання ваги вантажу по ватерлінії судна, що неминуче призводить до погрішностей. З плином часу залишки перетворювалися в великі партії, які потім зізнавалися «безхазяйним (залежалися) товаром», вилучалися і реалізувалися в порядку чинного законодавства за значно заниженою вартістю. Зазвичай цю ланцюжок махінацій від початку і до кінця вкрай важко викрити, завдяки чому корупційний механізм спокійно існує по всій Україні і, зокрема, в порту Чорноморська вже десятиліття. Однак цього разу за допомогою роботи агентурної мережі УЗЕ в Одеській області махінація була повністю розкрита. Інша схема з незатребуваними вантажами стосується контейнерів з товарами широкого вжитку і господарського призначення, які зберігаються на території порту під митним контролем понад встановлені строки. Її розкрили співробітники СБУ в Одеській області. «Тему» з навалювальними вантажами курирували податківці з офісу великих платників податків, а реалізацію залежалих контейнерів «очолили» прикордонники з Південного управління ДПСУ за допомогою одеських митників. Але для початку розповімо в подробицях історію з навалювальними вантажами.
Визнання вантажів безгоспними
Законодавчо процедура визнання товарно-матеріальних цінностей безгоспними регулюється Декретом Кабінету Міністрів « Про порядок вилучення та реалізації вантажів, що знаходяться у морських торговельних портах і на припортових залізничних станціях понад установлені терміни », А подальший механізм зі зберігання і передачі майна для продажу встановлений Наказом Міндоходов від 10.10.2013 № 570« Про затвердження Порядку взаємодії між підрозділами органу доходів і зборів при роботі з безхазяйними речами та майном, що переходить у власність держави ".
В кінці серпня і на початку 2015 року ДП «Іллічівський морський торговельний порт» направив два листи в ТОВ "Морське транспортне агентство« МТА Сервіс », в якому повідомило, що після відвантаження Новолипецьким металургійним комбінатом (МК) партії чавуну на теплохід« Боніта », на території порту були виявлені залишки вантажу в розмірі близько 1000 тонн. Дивним в цьому листі є той факт, що навантаження чавуну відбувалася ще 21 січня 2014 року, а перейнялися його долею тільки 26 серпня 2015 року.
Після цього «МТА Сервіс» звернулося в дочірню торговельну компанію Новолипецького МК Novex Trading (Swiss) SA як до власника вантажу з питанням, що робити із залишками чавунних чушок. При цьому в документі вже йшлося про 39,7 тонн залишку замість «приблизно 1 000 тон». Побіжно згадувалося, що фактично на складі порту знаходиться більше, ніж 39, 7 тонн. Таким чином, абсолютно незрозуміло, як в порту Чорноморська утворилося настільки велика кількість безхазяйного чавуну.
У відповідь на лист «МТА Сервіс» трейдінговая компанія заявила, що не має жодних претензій до товарними залишками, так як всі договори були виконані в повному обсязі. При цьому на листі від швейцарської компанії Novex Trading відсутня печатка підприємства і підпис її керівника, що також не може не насторожувати.
Отримавши підтвердження від власника вантажу, «МТА Сервіс» повідомило начальнику ДП «Іллічівський морський торговельний порт» Сергію Крижанівському про те, що залишками вантажами можна розпоряджатися згідно з чинним законодавством. У цьому ж листі від 01.12.2015 року, як ми бачимо, фігурувало ще 1 250 тонн руди залізної агломераційної, що належала ПАТ «Євраз Суха Балка», яке теж нібито відмовилося від своїх прав на нього.
Через два дні, 03.12.2015, «МТА Сервіс» звернулося до Спеціалізованої державної податкової інспекції по роботі з великими платникам податків Міжрегіонального Головного управління УКРІНФОРМ, і повідомило про наявні безгоспних залишках вантажу. Внизу документа є посилання на реквізити листів від власників чавуну і руди залізної. І тут не обійшлося без «дивацтв»! У додатку вказано, що лист від ПАТ «Євраз Суха Балка» датується від 03.12.2015, хоча двома днями раніше, 01.12.2015 «МТА Сервіс» у дипломатичному листуванні з начальником Іллічівського порту Сергієм Крижанівським вже заявляло про відмову «Євраз Суха Балка» від руди вагою 1 250 тонн. Це може свідчити про можливе складанні всієї необхідної документації для визнання вантажу безхазяйним «заднім числом».
Гуд бай, бюджет!
Офіційна відмова власників від товарних залишків переводить їх у статус безгоспних вантажів, якими вже розпоряджається держава в особі його фіскальних органів (в частині навалювальних вантажів. - Ред). Саме з цієї причини експедиторська компанія «МТА Сервіс» і рапортувала в Офіс податкової інспекції по роботі з великими платниками податків про наявність залежане чавуну, руди і невеликої кількості вугілля. Завдання представників УКРІНФОРМ полягає в тому, щоб скласти акт опису, оцінки та передачі безхазяйного майна організації, уповноваженої з реалізації такого вантажу. В даному випадку подібним підприємством виступало ТОВ «Сенс консалтинг» і її одеська філія. За інформацією на сайті компанії, з 2010 року компанія щорічно входить в Реєстр суб'єктів господарювання , Які можуть здійснювати реалізацію безхазяйного майна.
Агент УЗЕ в Одеській області з'ясував, що в акті була вказана занижена в чотири рази вартість на чавун і майже в два рази на аглоруди. Загадкою залишається те, яким чином визначалася ступінь зносу. Якщо вірити податківцям, то знос чавуну передільного в чушках склав 65%, а руди залізної аглоруди - 75%. Невже в порту живуть щури, які здатні з'їдати метал? Здоровий глузд підказує, що іржа не могла за два роки поглинути більше половини ваги заліза! В акті про передачу бесхоз вже визначено точну вагу чавуну і аглоруди - 915,28 і 1454 тонн відповідно.
До того ж перед експертизою, яка лягла в основу акта опису, оцінки та передачі безхазяйного майна, не ставилося питання про ступінь зносу. Дослідженням чавуну займалася відома компанія SGS . В її завдання входило: ідентифікація вантажу, візуальний огляд, відбір проб, випробування в субпідрядної лабораторії. В результаті були отримані результати про хімічний склад чавуну і ні слова про ступінь зносу.
Уже в рамках розслідування кримінальної виробництва 12017160000000032 від 18.01.2017 року оперативниками УЗЕ було офіційно встановлено, що на момент реалізації чавуну в чушках - березень 2016 року - його ринкова вартість становила 6100-6260 грн за тонну, податківці же вказали 1500 грн за тонну (525 грн з урахуванням зносу); за аглоруди на ринку давали 620-680 грн / тонна, у податківців - 350 грн / тонна (87,5 грн з урахуванням зносу). нижче наведені дані ДП «Укрпромзовнішекспертіза» про реальну вартість чавуну і аглоруди.
Заниження цін на залежаний товар було зроблено всупереч п.8 «Порядку
обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним » , Прийнятого постановою Кабміну від 25.08.1998 року, що містить норму про застосування ринкових цін при продажу залежане майна. Саме тому кримінальне провадження кваліфіковано за ч.2 статті 364 (зловживання владою або службовим становищем).
Не обійшлося і без участі співробітників порту. У УЗЕ в Одеській області вважають, що залишки навмисне формуються при завантаженні кожного теплохода, щоб згодом накопичений бесхоз продавати за заниженою вартістю. Хоча в обгрунтованість і доказовість таких підозр важко повірити. Так чи інакше, вага навалювальних вантажів визначається за осадкою судна (Ватерло), що і є «природною причиною» накопичення залишків на причалах. Наприклад, вітер подув і піднялися сильні хвилі і т.д.
Загальний орієнтовний збиток державному бюджету склав близько 6 млн грн. І це тільки лише один епізод ...
налагоджена схема
ТОВ «Сенс консалінг» на виконання договору про реалізацію безхазяйного майна з одеськими податківцями через торговельну біржу «Іннекс» продало чавун і аглоруди якоїсь ТОВ «ТЛС» за вартістю трохи вище тієї, яка була вказана в акті. За посередницькі послуги «Сенс консалтинг» отримав 10% від вартості угоди. Далі «ТЛС» відправляє чавун на адресу естонської компанії Prenogorn OU за ціною 28,83 $ / тонна або 699 грн / тонна в Бургас, Болгарія.
"Описана схема існувала у всіх портах і на протязі всієї незалежності України. І це завжди була« тема »податківців", - розповіло джерело.
Згідно з інформацією з аналітичної системи YouControl , Засновником і фундатором ТОВ «ТЛС» є Віталій Вікторович Юрченко. На даний момент слідчі дії тривають і нікому ще не було повідомлено підозра про вчинення злочину.
залежані контейнери
з матеріалів справи №42016160000000763 від 20.09.2016 стало відомо, що в Одеському, Південному, Чорноморському портах імовірно діяла група осіб з Південного регіонального управління Державної прикордонної служби, Одеської митниці УКРІНФОРМ і співробітників транспортно-експедиторських відділів вищезазначених портів, які незаконним чином відчужували з власності держави незатребувані ( кинуті) контейнерні вантажі. Повідомило про це 15 вересня 2016 року в прокуратуру Одеської області місцеве управління СБУ. Пізніше, в рамках оперативно-слідчих заходів, була виявлена пропажа 39 безгоспних контейнерів в Чорноморському морському торговому порту.
Журналіст звернувся за коментарями до Одеського управління Офісу великих платників податків УКРІНФОРМ, де заявили, що висновок про вартість залежане чавуну і аглоруди здійснив Одеський науково-дослідний інститут судових експертиз на основі проведених аналізів компанії SGS. У цьому ж запиті журналіст попросив надати копії висновку про ринкову вартість безхазяйного вантажу, проте одеські податківці це прохання з якоїсь причини проігнорували. Не виключено, що його взагалі не було, а якщо і був, то тепер правоохоронці з УЗЕ в Одеській області та прокуратури можуть спробувати залучити до відповідальності і експерта з Одеського НДІ судових експертиз. Примітно, що одеський Офіс великих платників податків не в курсі, скільки було реалізовано безгоспних вантажів за весь 2016 рік. Тобто, акт опису і передачі такого вантажу підписують їх співробітники, договір з уповноваженою організацією по реалізації товарів укладають теж одеські податківці, а «інформація щодо реалізації залежаних вантажів в портах Одеської області в Одеському управлінні Офісу великих платників податків УКРІНФОРМ відсутня».
PS Портовики і причетний до них бізнес з року в рік говорять про неврегульованість питання безгоспних товарів в портах України на законодавчому рівні. Є багато «прогалин» в процедурі зберігання, визнання і реалізації залежаних вантажів. В якихось моментах, заявляють експерти, нормативні акти просто застаріли. Вище керівництво країни зі свого боку все ніяк не може або не хоче зайнятися цим питанням, що надає широке поле для маневрування корупціонерам з різних держструктур.
Також нагадуємо нашим читачем, що до винесення вироку судом всі фігуранти перерахованих вище кримінальних проваджень є невинними.
Ярослав Берендаков
Матеріал підготовлено в рамках роботи Центру публічніх розслідувань , Что реалізується в рамках проекту «Більше Фактів для діалогу», Який Виконує Інститут Висвітлення Війни та миру (IWPR) за ПІДТРИМКИ МЗС королівства Нідерландів.
- інші статті
- Популярні статті
31 липня 2019 р 16:15 19 липня 2019 р 17:07 15 липня 2019 р 18:49 10 липня 2019 р 19:23 12 січня 2018 р 19:24 1 червня 2017 р 3:00 1 січня 2018 р 19:09 2 січня 2019 р 11:34
Невже в порту живуть щури, які здатні з'їдати метал?