Повернення прибуткового податку при покупці квартири в 2019 році: відрахування 13 відсотків

1. Хто ж може отримати податкове вирахування при купівлі квартири?
2. Умови для отримання вирахування
3. Коли можна отримати податкове вирахування?
4. Скільки разів можна отримати повернення податкового вирахування?
5. У яких випадках можна отримати податкове вирахування 13%?
6. Коли потрібно подавати документи на отримання податкового вирахування?
7. Коли подавати декларацію?
8. Які документи потрібні для отримання майнового відрахування?
9. Як заповнити 3 ПДФО на податкове вирахування за покупку квартири?
10. Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири в 2019 році через бухгалтерію підприємства?
11. Чи може отримати пенсіонер податкове вирахування при купівлі квартири?
12. Відповіді на хвилюючі питання
13. Чи може ІП одержати відрахування?
14. Чи можна отримати податкове вирахування на придбану квартиру вдруге?
15. Як розрахувати суму майнового податку?

Повернення прибуткового податку при покупці квартири - це актуальна тема, оскільки багато росіян не знають, що взагалі таке право у них існує.

Крім того, що кожна працююча людина платить податки, він ще має право і забрати ці податки. В якому випадку це відбувається?

Згідно ст. 220 Податкового кодексу РФ будь-яка людина може повернути частину грошей, сплачених у вигляді прибуткового податку в казну держави. А це ні багато чим ні малим 13%.

Хто ж може отримати податкове вирахування при купівлі квартири?

Претендувати на майнове відрахування при покупці будинку (квартири) може громадянин Російської Федерації при таких умовах:

• якщо людина отримує офіційну зарплату, тобто, щомісячно бухгалтерія підприємства відраховує за нього податок на доходи фізичних осіб;
• покупець квартири сумлінно сплачує податки;
• людина не отримувала майнового відрахування до 1 січня 2014 року;
• нерухомість, яку він придбав, знаходиться на території Росії;
• людина не купував квартиру у родичів.

Умови для отримання вирахування

• Людина повинна бути офіційно працевлаштований і регулярно сплачувати до скарбниці держави 13% прибуткового податку.
• При покупці нерухомості людина має право зробити податкове вирахування з суми 2 млн рублів не більше.
• Якщо людина хоче одержати відрахування по максимуму, тоді він повинен «напрацювати» її, тобто оплатити прибутковий податок в сумі, що дорівнює 260 тис. Рублів.

Максимальна сума вирахування прибуткового податку складає 260 тис. Рублів.

Коли можна отримати податкове вирахування?

Час, коли людині буде перераховано належні гроші з прибуткового податку, залежить від того, як він оформляв заяву на майнове відрахування.

Безпосередньо через податкову або через роботодавця:

• Якщо він оформляв процедуру за місцем роботи, тоді після подачі документів до податкової, людині потрібно почекати 30 днів - саме такий період виділено для того, щоб співробітник податкової відправив клієнту повідомлення про суму майнового відрахування. З цим повідомленням він йде в бухгалтерію свого підприємства, а далі з моменту підписання заяви в бухгалтерії йому буде нараховуватися відсоток майнового відрахування.
• Якщо людина хоче отримати компенсацію за покупку квартири цілої сумою, то йому потрібно безпосередньо звернутися до податкової інспекції. Термін виплати податкового вирахування в цьому випадку становить 120 календарних днів.

Скільки разів можна отримати повернення податкового вирахування?

До 1 січня 2014 діяло таке правило: людина, яка купила квартиру, міг подати документи на повернення податкового вирахування одноразово.

Однак після 01.01.2014 в силу вступили нові зміни, згідно з якими людина тепер може «добрати» суму податкового вирахування. Наприклад, в 2019 році людина купила квартиру, потім через якийсь час він придбав ще одну квартиру.

І якщо податкові відрахування з купівлі першої квартири був менше, ніж 260 тис. Рублів, тоді він має право отримати решту грошей з покупки другої квартири.

При цьому важливо врахувати: загальна сума багаторазового податкового відрахування не повинна перевищувати 260 000 р.

У яких випадках можна отримати податкове вирахування 13%?

1. Купівля або будівництво житла (квартира, будинок, кімната, частина кімнати і т. Д.).
2. Купівля земельної ділянки під будівництво будинку.
3. З іпотеки.
4. З ремонту квартири (будинку).

Як оформити повернення прибуткового податку?

Процес отримання вирахування складається з таких етапів:

1. Збір пакету документів.
2. Подача документів до податкової інспекції.
3. Перевірка документів інспектором.
4. Переказ грошей заявнику.

Якщо людина оформляє повернення через роботодавця, тоді процес отримання вирахування такої:

1. Подача документів до податкової.
2. Оповіщення з податкової про те, що можна оформити відрахування на роботі.
3. Надання в бухгалтерію підприємства заяви з проханням повернути суму прибуткового податку з доданим повідомленням.
4. Щомісячне отримання відсотка прибуткового податку разом із заробітною платою працівника.

Коли потрібно подавати документи на отримання податкового вирахування?

Документи на повернення податкового вирахування при покупці будинку (квартири) можна подати після того, як власник повністю розрахується з банком або продавцем за придбане житло.

А також отримає на руки документи, що свідчать про його право володіння квартирою (будинком): свідоцтво про реєстрацію права власності або акт прийому-передачі (в залежності від умови придбаного майна).

Коли подавати декларацію?

Зробити це можна в будь-який час року. При цьому потрібно знати, що повернути податок можна тільки за 3 попередні роки.

Які документи потрібні для отримання майнового відрахування?

В основний пакет документів входять такі папери:

1. Довідка 2-ПДФО. Документ видається в бухгалтерії підприємства, де працює співробітник. У цій довідці вказана інформація про щомісячну заробітну плату працівника, а також про те, що він регулярно сплачує прибутковий податок до державної скарбниці, в розмірі 13%.
2. Декларація 3-ПДФО.
3. ІПН.
4. Паспорт.
5. Заява на отримання і розрахунок податкового вирахування.

Крім обов'язкових документів співробітник податкової служби може зажадати від людини додаткові документи:

• виписка з ЕГРН, договір купівлі-продажу із зазначенням суми продаваної квартири, акт прийому-передачі - при покупці готового об'єкта;
• акт прийому-передачі, договір пайової участі, який укладається з забудовником, квитанція про оплату за договором, чеки, квитанції про покупку будівельного обладнання, ремонт в квартирі - при покупці квартири в споруджуваному об'єкті по Федеральним законом № 214;

• кредитний договір, укладений з банком на придбання житла, графік погашення із зазначенням суми кредиту і відсотків, які були оплачені за графіком, довідка з банку про сплачені клієнтом відсотків (за конкретний період), чеки і квитанції по оплаченому кредиту - якщо квартира була куплена за іпотеці;
• свідоцтво про укладення шлюбу, спільну заяву про розподіл всієї суми між подружжям по податковому відрахуванню - якщо нерухомість була куплена в спільну власність (пайові частини);
• свідоцтво про народження дитини - якщо нерухомість була оформлена на неповнолітнього;
• пенсійне свідоцтво - якщо квартира була куплена пенсіонером.

При подачі документів на повернення ПДФО при купівлі квартири, клієнт обов'язково має зазначити в заяві свій рахунок в банку (не номер пластикової картки або книжки, а саме банківський рахунок, який складається з 20 цифр).

Як заповнити 3 ПДФО на податкове вирахування за покупку квартири?

У 2019 подавати декларацію потрібно за доходами 2018 року, тобто з попереднього року. З 2018 року набули чинності нові зміни в бланках декларації 3-ПДФО.

Завантажити декларацію можна на сайті nalog.ru ( «Фізичні особи» - «Подання декларації про доходи» - «В електронній формі» - «Використовувати програму щодо заповнення декларації« Декларація »-« Перейти »- далі вибрати рік, за який потрібно завантажити документ).

Для заповнення декларації потрібно:

• Запустити програму «Декларація 2017».
• Вибрати розділ «Завдання умов». Тут потрібно вибрати номер інспекції, в яку буде подаватися декларація (подається документ за місцем реєстрації людини, а не за місцем покупки їм житла). Номер потрібної інспекції можна дізнатися на сайті nalog.ru . Також потрібно вибрати номер ОКТМО (конкретний номер також можна подивитися на сайті). В поле «Ознака платника податків» вибрати «Інша фізична особа». В поле «Є доходи» проставити галочку на відповідному варіанті. В поле «Достовірність підтверджується» можна вибрати рядок «Особисто» - якщо клієнт буде самостійно звертатися до податкового органу або «Представником» (вказати П. І. Б. представника, номер і дату довіреності).
• У розділі «Відомості про декларанта» заповнюються такі дані: повністю прізвище, ім'я, по батькові декларанта, ІПН, дата і місце народження (по паспорту). Далі потрібно вибрати документ, що засвідчує особу. В кінці обов'язково вказати мобільний телефон.
• Розділ «Доходи, отримані в Російській Федерації». Цей розділ заповнюється відповідно до довідки 2-ПДФО. Цю довідку потрібно запитати у роботодавця. У підрозділі «Джерела виплат» потрібно клікнути по значку «+», додати дані про роботодавця: найменування компанії, ІПН, КПП, ОКТМО (дані беруться з довідки 2-ПДФО). У наступному підрозділі потрібно вказати помісячні доходи. У вікні, де потрібно вказати місяць, дату і суму доходу, клієнт бере дані з тієї ж довідки.

• Розділ «Відрахування». Потрібно перейти у вкладку «Майновий», в графі «Надати майновий податкові відрахування» поставити галочку. Додати список об'єктів - вибрати спосіб придбання нерухомості (наприклад, договір купівлі-продажу або інвестування - при пайову участь), відповідний вид нерухомості, ознака платника податків, код номера об'єкту, місце знаходження (з свідоцтва про реєстрацію), дата реєстрації об'єкта, вартість нерухомості, рік початку використання, відсотки по кредитах за всі роки - клікнути «Так». Рядок «Відрахування з попереднім рокам» заповнюється так: з декларації за попередній рік потрібно взяти такі суми: в листі Д1 взяти цифру в підрозділі 2.1, додати підрозділ 2.8. Сума цих цифр буде податковим вирахуванням за попереднім рокам. Якщо потрібно вказати суму вирахування по попереднім рокам в процентах, тоді слід відкрити лист Д1, скласти суми з таких підрозділів: 2.2 + 2.9.

Після відправки декларації співробітник податкової служби перевіряє її, а далі переводить всю присуджену суму на особистий рахунок заявника.

Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири в 2019 році через бухгалтерію підприємства?

Якщо вирішувати питання через податкову людині незручно (адже потрібно чекати наступного календарного року, щоб подати документи), тоді людина може скористатися правом подачі декларації через роботодавця.

Працює схема так:

1. Після оформлення угоди купівлі-продажу людина збирає необхідний пакет документів (список був перерахований вище) крім декларації 3-ПДФО і довідки 2-ПДФО.
2. Подає документи в податкову. Інспектор приймає документи, а через місяць надсилає повідомлення заявнику про те, що той має право на отримання податкового вирахування з присудженої суми.
3. З цим повідомленням людина йде в бухгалтерію підприємства, на якому він працює і пише заяву про отримання податкового вирахування. І з моменту підписання заяви людина перестає платити ПДФО зі свого заробітку до тих пір, поки не нагромадиться присуджена сума відрахування.

Переваг повернення 13 відсотків з покупки квартири через роботодавця кілька:

• збільшення щомісячного доходу, оскільки 13% з людини зніматися не будуть;
• немає необхідності чекати нового календарного року, щоб повернути гроші;
• скорочується список документів, які потрібно надати співробітнику податкової інспекції (немає необхідності оформляти декларацію 2-ПДФО і довідку 3-ПДФО).

Чи може отримати пенсіонер податкове вирахування при купівлі квартири?

У 2012 році в податковому законодавстві відбулися зміни.

Якщо раніше податкове вирахування з купівлі квартири могли отримати тільки працюючі люди, то з 2012 року таку можливість надали і непрацюючим пенсіонерам за 3 попередні роки, до придбання квартири. У 2014 році така можливість стала доступна і для працюючих пенсіонерів.

Для непрацюючого пенсіонера отримати податкове вирахування при купівлі квартири можна тільки в тому випадку, якщо:

• пенсіонер продав власність;
• він здає в найм квартиру або авто;
• у нього є додаткова державна пенсія;
• у нього є додаткова зарплата або будь-яке інше грошове надходження, з якого з пенсіонера утримується прибутковий податок.

Тобто у непрацюючого пенсіонера повинен бути додатковий дохід, з якого він сплачує податок на прибуток. Пам'ятайте про те, що зі звичайної пенсії цей податок не утримується.

З працюючим пенсіонером повернення майнового податку розраховується по-іншому: він без проблем може оформити заяву, оскільки він отримує офіційну зарплату, з якої утримується прибутковий податок.

Відповіді на хвилюючі питання

За який період можна повернути податкове вирахування при купівлі квартири?

Людина може подати декларацію тільки за три попередні роки. Наприклад, людина купила квартиру в 2015 році, але забув скористатися своїм правом на повернення податкового вирахування.

У 2019 він має право подати заяву до податкової інспекції і отримати майнове відрахування.

Чи може ІП одержати відрахування?

Якщо він працює на загальній системі оподаткування, тоді може. Якщо ІП працює на спрощеній системі оподаткування, тоді немає, оскільки в цьому випадку підприємець не платить прибуткового податку.

Чи можна отримати податкове вирахування на придбану квартиру вдруге?

Ні, не можна. Це право дається людині тільки 1 раз в житті. Однак якщо людина ще не вичерпав свій ліміт вирахування в розмірі 260 тис. Рублів (максимальна сума), тоді він може подавати заяву повторно.

Як розрахувати суму майнового податку?

Розглянемо на прикладі: Людина офіційно працював 2 роки, отримував зарплату в розмірі 10 тис. Рублів щомісячно, при цьому всі 24 місяці він виплачував 13% прибуткового податку.

При покупці квартири повернення цього податку буде не 260 тис. Рублів, а всього 31,2 тис. Рублів (10000 * 24 * 13/100).

Майновий податок при покупці квартири можна отримати двома шляхами: через податкову або через роботодавця - більш простий спосіб, тому що не потрібно оформляти довідку 2-ПДФО і 3-ПДФО, проте в цьому випадку гроші будуть нараховуватися щомісячно.

Якщо людина хоче отримати всю суму відразу, тоді йому потрібно подавати документи в податкову. При цьому йому доведеться чекати наступного календарного року, щоб отримати повернення коштів.

Законодавством встановлений ліміт на отримання прибуткового податку при покупці квартири - 260 млн р. Сума податку обчислюється з 2 млн. Руб. навіть в тому випадку, якщо квартири була куплена за 10 млн р.

Відео: Податкові відрахування при покупці квартири