- ПДФО - це ...
- Вплив покупки квартири на ПДФО
- Як оформити повернення прибуткового податку при покупці квартири
«У всіх країнах є вічні теми: життя і смерті, любові і ненависті, самотності і віри, а у нас в Росії ще одна вічна тема - квартирне питання ...», - так одного разу сказала російська письменниця і художниця Горланова Н. В. та з ній важко посперечатися. Квартирне питання займає розуми величезної кількості жителів Російської Федерації. Кільком поколінням доводиться тіснитися в одній квартирі в зв'язку з тим, що зростання цін на квадратні метри завжди випереджає зростання заробітних плат переважаючого числа росіян. А тим, кому все ж вдається виконати свою мрію у вигляді покупки квартири, доводиться на деякий час «затягнути паски».
Озираючись на подібну ситуацію, закон про повернення прибуткового податку при покупці квартири є дуже актуальним. Саме про цей закон і пропонуємо вам поговорити сьогодні.
ПДФО - це ...
Податок на доходи фізичної особи - це основний фінансовий збір, що стягується на користь держави з доходу. Його відрахування здійснюються щомісяця із заробітної плати працюючого населення. Податок на дохід фізичної особи становить 13%, крім тих випадків, коли до доходу відносяться грошові кошти в якості виграшу або держоблігацій. У першому випадку податок становить 35%, а в другому - 9%.
Норма податкового обкладення в 13% має на увазі, що якщо ви отримуєте, наприклад, 10 тисяч рублів, то 1 300 рублів щомісяця утримується з заробітної плати на користь державного бюджету.
Вплив покупки квартири на ПДФО
Щоб придбання квартири не так сильно вдарило по бюджету сім'ї, сильними світу цього було передбачено право громадян на податкові відрахування в цій та деяких інших ситуаціях. Що ж це означає? Згідно із законодавчим актом, який регулює податкову систему, кожен працездатний житель держави при покупці нерухомості за договором про купівлю-продаж має право на відрахування податків на майно. З цього випливає, що щомісячний ПДФО буде менше на певну суму.
Читайте також: Як відбувається розділ майна, якщо є неповнолітні діти
Необхідно відзначити, що відрахування проводиться не від суми податку, а від суми доходу, з якого стягується податок. Щоб скористатися даним правом, потрібно звернутися до податкової інспекції до закінчення трьох років з моменту покупки житла.
Закон вимагає, щоб компенсувати такі витрати можна при придбанні житла в новобудовах з незавершеними оздоблювальними роботами, квартир вторинного ринку, приватних будинків із земельними ділянками, а також при покупці частково побудованого приміщення та участі в пайовому будівництві. Сума, яка підлягає відрахуванню, керуючись законодавством, не може бути більше 2 мільйонів рублів, отже, повернення не складе суму, що перевищує 260 тисяч рублів.
Правом на повернення прибуткового податку при покупці квартири до 2019 року дозволялося скористатися всього один раз. З січня 2019 роки ситуація змінилася, і тепер повернення визначається не кількістю, підлягає сумі в 260 тисяч рублів, незалежно від того, скільки коштувала сама квартира. Сьогодні, придбавши квартиру вартістю в 1 мільйон рублів, платнику податків доведеться повернути ПДФО в сумі 130 тисяч рублів і залишити за собою право на придбання рухомого або нерухомого об'єкта з відшкодуванням компенсації ще в 130 тисяч рублів.
При придбанні квартири повернення прибуткового податку також здатний включати і проценти за іпотечний кредит. Так, з початку 2015 року при купівлі житла за допомогою іпотеки, компенсації підлягає не більше 390 тисяч рублів.
Існує два варіанти, за допомогою яких, відповідно до закону, буде зроблений повернення прибуткового податку при покупці квартири:
- Розмір ПДФО, що утримується щомісяця на користь державного бюджету, буде знижений на суму прибуткового податку, який підлягає поверненню, т. Е. Платнику податків не потрібно виплачувати податок до того моменту, поки вся сума, належна поверненню, що не буде компенсована.
- Вся сума ПДФО, який підлягає поверненню, перераховується платнику податків на банківську картку.
Варто зазначити, що другий варіант не дуже популярний серед податкової інспекції і призначається вкрай рідко. Тому, вирішивши повернути прибутковий податок, необхідно приготуватися до тривалого процесу, який займе не один рік.
Повернення прибуткового податку при покупці квартири не здійснюється в разі, якщо:
- Права власності на квартиру оформлені не до кінця. Так трапляється, якщо житло купується в кредит, і він на момент звернення до податкової інспекції повністю не погашений. Як тільки всі права на житло будуть офіційно оформлені, можна звернутися за грошовою компенсацією у вигляді вирахування майнового податку.
- При укладенні договору купівлі-продажу сторони знаходяться в залежності один від одного (родинні зв'язки, роботодавець і підлеглий і т. Д.).
- При придбанні житла був використаний материнський капітал.
- Якщо повернення був проведений раніше, при укладанні договору про інший угоді.
- Оплата за квартиру була проведена іншою особою.
Читайте також: Правила розділу майна під час розлучення
Як оформити повернення прибуткового податку при покупці квартири
Для того щоб оформити повернення прибуткового податку при покупці квартири, потрібно представити до уваги інспекції Федеральної податкової служби пакет документів, які будуть містити підтвердження понесених витрат.
При пайовому будівництві або добудові незавершеного житла подібними витратами вважаються:
- розробка проектно-кошторисної документації;
- будматеріали;
- оплата роботи майстрів;
- підведення комунікацій.
Якщо квартира купується від забудовника, то для того, щоб адекватно розрахувати суму збору на користь держави, який має бути повернуто, необхідні відомості з таких витрат:
- оплата договору купівлі-продажу;
- проектно-кошторисну документацію на оздоблювальні роботи;
- закупівля будматеріалів;
- оплату праці різноробочих.
У разі якщо ви намагаєтеся повернути прибутковий податок за оздоблювальні роботи, пам'ятайте, що це можливо лише за тих обставин, коли квартира була куплена на первинному ринку або ж в договорі про купівлю-продаж зазначено, що будівництво житла було не завершено або ж квартира без обробки .
В основному набір документів, що надається в податкову інспекцію з метою вирахування майнового податку, містить наступні:
- первісна податкова декларація;
- паспорт громадянина Російської Федерації;
- справжня довідка про доходи за попередній рік;
- письмову заяву на повернення прибуткового податку;
- папери, що підтверджують факт оплати придбаного житла;
- довідки, що підтверджують оформлення права на квартиру;
- договір купівлі-продажу квартири.
Повернути прибутковий податок можна двома способами.
Так, згідно з першим, платнику податків необхідно звернутися до інспекції Федеральної податкової служби. Це звернення робиться відразу ж, як тільки закінчиться податковий період, т. Е. Один календарний рік (365 днів). Зібравши пакет документів з вищезгаданого списку, також потрібно подати декларацію 3-ПДФО. Коли всі необхідні документи будуть представлені за місцем призначення, фахівцями податкової інспекції протягом 3 місяців проводиться перевірка їх вмісту.
Після того як всі документи ретельно перевірять, платнику податків повідомлять про результат. Досить часто при виявленні будь-яких помилок в складанні або змісті паперів повернення прибуткового податку переноситься до моменту усунення всіх недоліків або помилок. Таким чином, цей процес розтягується на тривалий термін, і можливість почати отримання повернення прибуткового податку може статися через 6 місяців і більше. Як тільки повернення прибуткового податку оформлений, грошові кошти будуть перераховуватися на зазначений платником податків банківський рахунок.
Читайте також: Чи можна погасити іпотеку маткапіталом
Відповідно до другого способу, повернення прибуткового податку при покупці квартири платник податків може організувати через підприємство, на якому він працює. Для цього достатньо звернутися в інспекцію Федеральної податкової служби з письмовою заявою. Після закінчення терміну в 30 календарних днів, платнику податків видадуть повідомлення, яке потрібно передати штатним бухгалтеру. Штатний бухгалтер відправить запит в податкову, і як тільки звідти прийде позитивну відповідь, роботодавцем буде нарахований повернення прибуткового податку за попередній рік разом з покладеної щомісячної заробітної платою. Далі заробітна плата стане виплачуватися без утримання ПДФО на користь державної скарбниці аж до того моменту, коли вся сума повернення прибуткового податку не буде виплачена платнику податків.
Багато, прочитавши статтю, запитають, а чи варто витрачати стільки зусиль на збір документів, походи в податкову і т. Д. Ми відповімо, що стоїть, так як звільнення від сплати прибуткового податку на період його повернення при покупці квартири стане досить значущою підтримкою вашого сімейного бюджету і приємним бонусом до новосілля.
Що ж це означає?