Повернення ПДФО при купівлі квартири - заява, документи, як оформити?

1. зразок заяви
2. Основні випадки повернення прибуткового податку
3. Хто має право на відрахування?
4. Покроковий порядок звернення до податкового органу
5. Вартість послуги

Для того щоб допомогти громадянам з покупкою власного житла, була передбачена можливість повернення ПДФО. Подібна грошова компенсація дозволить прискорити виплату боргу або провести швидше ремонтні роботи.

Для повернення ПДФО, в певних випадках є правові підстави. Для надання можливості проведення вирахування був складений закон, на базі якого прописаний п.2 ст. 220 НК РФ . Крім цього, в 2014 році були введені податкові новації, розраховані 212-Ф3 .

При цьому, варто зазначити, що при придбанні житла після січня 2014 року можна розраховувати виключно на 2 млн. Рублів. При цьому, подібна виплата може проводитися один раз.

зразок заяви

При розгляді наведеного зразка зазначимо таке:

1. Інформація під категорією «1» вводиться при наявності.
2. Інформація, яка позначена «2», відповідає паспортним даним.
3. Поля під категорією «3» повинні містити дані, які відповідають році, за який складається декларація.
4. Під категорією «4» вказуються дані, які відповідають інформації з декларації.
5. Поля під номером «5» є обов'язковими для заповнення.

З огляду на вищевказані особливості, слід провести заповнення вищенаведеної форми.

При оформленні потрібно вказати наведену нижче інформацію:

1. ПІБ заявника.
2. Номер ІПН.
3. Адреса проживання.
4. Найменування інспекції.
5. Паспортні данні.
6. Контактний телефон.

До загальних правил можна віднести те, що вся внесена інформація повинна бути легко читається. Однак, використовувати друкарський шрифт в цьому випадку не рекомендується. Заповнювати документ повинен платник податків, який звертається з даного питання.

Важливо відзначити те, що вся наведена інформація в заяві повинна відповідати реальності. Вся інформація проходить перевірку.

Для того, щоб отримати податкове вирахування, слід правильно заповнити декларацію форми 3-ПДФО.

Є певні вимоги, які слід враховувати:

1. Вносити потрібно тільки достовірну інформацію.
2. Використовувати тільки друковані літери.
3. Не можна проводити зміни інформації шляхом її закреслення.
4. Слід вносити інформацію так, щоб вона була легко читається.
5. Потрібно заповнити всі поля, які відповідають конкретному випадку.
6. Заповнювати форми повинен виключно платник податків.

форму (бланк) податкової декларації 3-ПДФО в форматі .pdf

Основні випадки повернення прибуткового податку

Отримати гроші можна тільки в певних випадках.

Право на повернення прибуткового податку мають тільки платники податків при проведенні наведених нижче операцій з нерухомістю:

1. При придбанні житла, а саме приватного будинку, квартири або кімнати. Найбільш поширеними випадками є ситуація, коли люди проводять придбання житлової нерухомості, після чого можна розраховувати на повернення певної суми. Для цього повинен бути оформлений договір кулі-продажу, нерухомість не повинна мати темного минулого.
2. Купівля землі під будівництво приватного будинку також підходить під категорію операцій з нерухомістю, при проведенні яких можна розраховувати на ПДФО.
3. Погашення відсотків по іпотеці, яка була взята на будівництво квартири, приватного будинку або для купівлі житлової нерухомості.
4. При перекредитування.

Кожен з вищенаведених випадків має свої особливості, які потрібно враховувати. Незважаючи на те що, на перший погляд, процедура отримання податкового вирахування досить складна, провести її можна швидко.

Хто має право на відрахування?

Перед тим, як вирішити звернутися за отриманням податкового вирахування слід звернути увагу на те, що тільки резиденти Російської Федерації мають право на кіносенсацію при здійсненні операції з житловою нерухомістю. Резидентами прийнято вважати особи, які проживають на території країни більше 183 днів на рік і при отриманні відповідного підтвердження.

Однак, певні нюанси обумовлюють відсутність можливості отримати ПДФО. До подібних нюансів можна віднести:

1. При придбанні нерухомості у близьких родичів розраховувати на подібну допомогу не можна.
2. Якщо платник податків вже отримував подібний відрахування, повторно він не буде проведено.
3. Військові, діти-сироти віком до 24 років, студенти та особи, які не є резидентами РФ, не мають права на подібний відрахування.
4. Якщо громадянин не має офіційного працевлаштування, то виплати ПДФО не проводяться, а, значить, на повернення коштів також не варто розраховувати.
5. Якщо роботодавець купує житло для своїх співробітників.
6. При відсутності необхідного пакету документів також відрахування не проводиться.
7. При придбанні нерухомості в рамках програми допомоги населенню з придбання власного житла, при наданні субсидії.
8. Жінки, які перебувають у декреті, можуть скласти заяву і отримати відрахування тільки після виходу на роботу.
9. При покупці нерухомості в споруджуваному будинку для початку слід дочекатися закінчення будівництва. Тільки після отримання паперів, що підтверджують право власності, а також ключів можна подати заяву.

Кожен випадок індивідуальний. Отримати точну інформацію можна, звернувшись з усіх питань в територіальний податковий орган. Деякі правила можуть стосуватися не всіх суб'єктів РФ.

Покроковий порядок звернення до податкового органу

Для отримання вирахування, слід звернутися до податкового органу з відповідним проханням, оформлення якої проходить за встановленим порядком.

Для цього платнику податків слід:

1. Проводимо заповнення податкової декларації.
2. Отримуємо довідку, що містить інформацію про утримані і обчислених податки. Видається вона за місцем роботи в бухгалтерії.
3. Проводимо підготовку копій документів, які є підтвердженням права власності.
4. Готуємо копії платіжних квитанцій, які були проведені при сплаті кредиту та в інших випадках. Для цього можна звернутися в банк для того, щоб він підготував розглядаються документи.
5. Надаємо в податковий орган за місцем прописки або проживання весь пакет документів.
6. Чекаємо винесення рішення за поданою заявою і зібраному пакету документів.

Якщо було вирішено провести отримання суми відрахування шляхом покладання цього зобов'язання на роботодавця, подібна особливість вказується в поданій заяві. При цьому відзначимо, що роботодавець буде повертати гроші поетапно шляхом повернення відсотків, що нараховуються.

Особливу увагу слід приділити підготовці необхідних документів. При допущенні помилок терміни розгляду поданої заяви істотно збільшуються.

У тому чи іншому випадку потрібно представити нижченаведені довідки документи:

1. В кожному окремому випадку слід провести заповнення декларації, складеної за формою 3-ПДФО. При цьому, слід подавати тільки оригінал складеного документа. При складанні декларації потрібно дотримуватися певних правил. Цей документ є одним з основних, на підставі якого проводиться обчислення величини виплати. Для її заповнення можна скачати і роздрукувати встановлену форму.
2. Потрібно паспорт платника податків, а також інший документ, який може використовуватися для посвідчення особи. При цьому, копії потрібних сторінок, а саме основна інформація та сторінки з пропискою, повинні мати нотаріальне завірення.
3. Довідка, що відображає доходи. Вона повинна бути оформлена в форматі 2-ПДФО. Її можна отримати у роботодавця, в податковий орган подається оригінал. Варто відзначити, що якщо за аналізований термін було змінено декілька місць офіційної роботи, знадобляться довідки з усіх. Роботодавець зобов'язаний провести видачу довідки на вимогу колишнього працівника або співробітника.
4. Заява, яку містить звернення з проханням повернення податку. Для цього проводиться вказівку реквізитів рахунку, на який мають надійти гроші.
5. Договір, який підтверджує укладення угоди про продаж нерухомості за встановлену суму, участі в пайовому будівництві. Подавати слід завірені копії договору. Подібний договір повинен бути вже виконаний, іншими словами, він не передбачає часткову виплату вартості квартири або будинку. Прикладом можна назвати надання застави за подібним договором, поетапні виплати грошей. Однак, якщо договір був створений подібним чином, власник повинен оформити право власності .
6. Платіжні документи, які найчастіше представлені квитанціями про оплату, платіжними дорученнями. В ИФНС подаються також завірені копії таких документів.
7. Свідоцтво про проведення реєстрації, яка полягає в підтвердженні права власності. Як і в попередньому випадку, оригінал не потрібний, досить копії. Якщо житлова нерухомість була придбана за пайової участі, то копію подібного документа представляти необов'язково.
8. Складений акт передачі житлової нерухомості. Завірена копія необхідна в разі купівлі житлової нерухомості при пайовій участі. Якщо площа в багатоповерховому будинку або приватний будинок придбаваються за договором купівлі-продажу представляти акт не потрібно.

Розглянутий список документів - основний. Існують ситуації, при якій є необхідність представити інші довідки та інформацію для отримання схвального рішення обчислення ПДФО.

При придбанні нерухомості в кредит знадобиться:

1. Складений договір і з банком про кредитування.
2. Довідка, що відображає величину сплачуваних відсотків за укладеним договором за рік. Звісно ж оригінал подібної довідки.

Особливі випадки визначають необхідність надання документів, які підтверджують факт сплати кредиту, наприклад, платіжних чеків.

Якщо нерухомість купувалася подружжям на момент законного шлюбу додатково потрібно подати:

1. Заява, яке дозволяє провести визначення часток. Тільки оригінал подібної заяви буде розглядатися в податковій.
2. Завірена копія свідоцтва про шлюб.

Якщо в сім'ї є неповнолітня дитина також потрібно представити нижченаведені документи:

1. Копія, нотаріально завірена, свідоцтва про народження.
2. Рішення про визначення часток власників.

Якщо проводиться самостійне будівництво будинку:

1. Витратні документи, які підтверджують покупку будівельних матеріалів найчастіше це чеки.
2. Договір найму людей для проведення ремонтних оздоблювальних робіт.

Крім вищенаведених нюансів, слід звернути увагу на необхідність зазначення номера ІПН в складеної декларації, а також реквізити рахунку, на який будуть проведені перерахування.

Вартість послуги

Вже згадана процедура проводиться податковими службами абсолютно безкоштовно. Однак, для отримання деяких необхідних документів, доведеться заплатити. До неминучим витрат можна назвати завірення всіх представлених копій в нотаріальній фірмі.

Також, багато хто вирішує провести оформлення всіх документів, скориставшись послугами юридичних компаній. Варто відзначити, що їх допомога часто необхідна тільки в складних випадках, в інших провести процедуру збору і подачі документів можна самостійно.

Вартість послуг юридичних компаній від 5 000 рублів. Все залежить від складності конкретного випадку.