Податок з продажу квартири в 2020 році і як його уникнути

1. Який податок з продажу квартири треба сплатити в 2020 році
2. Як дізнатися, чи потрібно платити податок
3. З якої суми сплачується податок
4. Як не платити податок з продажу квартири
5. Коли потрібно платити податок після продажу квартири
6. Документи, що додаються до декларації
7. Важливі зміни в законодавстві
8. Відповіді на питання з податку
9. Як визначити термін володіння нерухомістю?
10. Продаж квартири, придбаної до 2016 року
11. Продаж квартири після 2016 року
12. Продаж подарованої квартири або отриманої у спадок
13. Купівля та продаж квартири в одному році
14. продаж частки
15. Чи платять податок пенсіонери?

При реалізації житлового приміщення колишні власники виплачують встановлену податкову ставку в казну держави в рамках отриманого прибутку. Однак існують обставини, які дозволяють істотно знизити або зовсім не платити податок з продажу квартири в 2020 році.

Який податок з продажу квартири треба сплатити в 2020 році

З введенням нових правил оподаткування змінилися особливості оплати державного податку, тому деякі громадяни до кінця не розуміють чи треба їм платити державі за торгівлю власним житлом або такий обов'язок для них не передбачена.

Податок з продажу квартири в 2020 році для фізичних осіб розраховується залежно від кількох обставин:

• Терміну, протягом якого це житлове приміщення перебувало у власності у продавця, наприклад, збут успадкованої квартири, якщо період володіння житлом спадкоємцями становить менше встановленого законодавством часу, а так само і отримання дарчим при таких же або подібних обставинах, повинен оплачуватися за стандартною ставкою ПДФО;
• Способу отримання нерухомості, зокрема при придбанні житла за власні кошти на етапі будівництва для торгів після здачі будинку в експлуатацію.

Як дізнатися, чи потрібно платити податок

1. У виписці з ЕГРН або свідоцтві про право власності на квартиру потрібно подивитися дату реєстрації права. Зверніть увагу - нас цікавить не дата укладення ДКП, ДДУ, а дата реєстрації запису в Реєстрі. Ця дата написана в рядку «про що в Єдиному державному реєстрі нерухомості ДД.ММ.РРРР зроблено запис реєстрацію № ...». Для спадкування навпаки - важлива дата смерті спадкодавця.

1. Визначити, за яким основи придбана квартира - подивитися розділ «Документ-підстава».
2. Порівняти дату реєстрації та підстава набуття з таблицею нижче і визначити термін давності володіння, при якому можна не платити податок.

Період володіння вважається не в календарних роках, а місяцями, так термін володіння квартирою для продажу має становити не менше 36 календарних місяців поспіль. Розрахунок може здійснюватися до моменту видачі свідоцтва про права на будинок - при відкритті спадщини та прийняття її, рекомендується розраховувати час з моменту отримання свідоцтва.

Мінімальний термін володіння протягом трьох років, може бути визначений для об'єктів нерухомого характеру, отриманих в результаті:

1. Успадкування від близького родича.
2. Оформлення договору дарування між близькими родичами для подальшого переходу права власності на квартиру по дарчим.
3. Оформлення житла з державного житлового фонду в приватний сектор, яку вдалося приватизувати за спеціальною програмою, продаж такої квартири після приватизації без сплати зборів можлива тільки після закінчення мінімально встановленого періоду володіння.
4. Укладеного договору ренти з зобов'язаннями передачі нерухомого майна з одного боку і повним фінансовим забезпеченням з іншого.

Продаж квартири без сплати податку можлива тільки після закінчення п'яти років.

З якої суми сплачується податок

Зміни, що торкнулися податкового законодавства в сфері житлового ринку, істотно змінили спосіб нарахування ПДФО. З 2018 року не можна продати житло по сильно заниженою вартістю для зменшення тягаря платника податків.

Тепер податок на доходи фізичних осіб при реалізації житла розраховується не тільки з фактично отриманого прибутку, а й з урахуванням кадастрової вартості нерухомого майна. При виникненні обставин, які підтверджують збут житла за ціною нижче його ринкової оцінки і менш 70% від кадастрової вартості, для розрахунку зобов'язань громадянина використовується коефіцієнт 0.7, який множиться на кадастрову вартість предмета договору.

При торгівлі житлом, збут якого несе вигоду понад один мільйон рублів, доведеться заплатити податок за ставкою 13%. Даний вид податкового тягаря визнається податком на доходи фізичних осіб і підлягає декларуванню, тому необхідно як відзвітувати перед податковою, так і внести певну суму податків до встановленого законом часу.

ФНС уточнюється, що ПДФО оподатковується тільки фактично отриманий прибуток - різниця між первісною вартістю житла і кінцевою ціною її реалізації.

В рамках ст. 224 НК РФ, податок на продаж квартири нерезидентом Росії становить 30% від отриманої продавцем суми. Резидентами РФ визнаються особи, які проживають на території держави протягом 183 днів за останні 12 місяців.

Як не платити податок з продажу квартири

Оплата зобов'язань перед ФНС лягає на плечі продавця. На жаль, уникнути цієї кабали можна тільки при дотриманні певних правил торгівлі об'єктом нерухомого майна, при яких можна продати квартиру без податку в рамках правових норм.

Для відповіді на питання як уникнути податку при продажу квартири необхідно звернутися до податкового та житловому законодавствам, які визначають такі положення:

1. Безподаткова реалізація житлового майна можлива тільки після закінчення мінімально визначеного періоду володіння на правах, зареєстрованих в ЕГРН, протягом трьох або п'яти років.
2. Взаємозалік податку при продажу та купівлі квартири. Існують особливі нюанси, які можуть допомогти уникнути сплати податків зовсім, проте в обов'язковому порядку рекомендується консультація з фахівцями в податковому праві, так як службовці ФНС можуть схвалити взаємозалік або мотивовано відмовити. Запишіться на безкоштовну консультацію до нашого юриста в спеціальній формі.
3. ПДФО не сплачується, якщо первісна вартість житлового приміщення дорівнює його ціною при подальшому збуті.

Крім можливостей уникнути сплати державних зборів, необхідно розібрати питання як зменшити податок з продажу квартири.

Існує кілька законних способів, які допомагають скоротити витрати до мінімуму:

1. Перший спосіб - оформлення зобов'язань на різницю між вартістю купівлі житла і ціною його реалізації, тобто на отримання фактичного прибутку.
2. Другий спосіб - отримання майнового відрахування, який може досягати одного мільйона рублів.

Перед тим як розрахувати податок на продаж квартири, необхідно визначити її первинну і кінцеву вартість, а також вибрати спосіб визначення зобов'язань.

Приклад розрахунку:

Іванов І.І. в січні 2015 року придбав житлове приміщення вартістю 6 721 000, в кінці 2017 року його продав його за ціною 7 329 000.

При оформленні податкового вирахування, Іванов заплатить:

де:

• 1 000 000 - це максимальний розмір майнового відрахування, на який може розраховувати фізична особа;
• 100% - розмір вартості житлового приміщення у відсотках, з якого розраховуються зобов'язання;
• 13% - ПДФО, що підлягає сплаті.

Якщо Іванов оформить податкові зобов'язання за принципом «доходи мінус витрати», тоді він повинен заплатити:

Обов'язковою є надання документів для підтвердження фактично понесених витрат. Відрахування застосовується найчастіше при подальшому збуті житла, отриманого спадкоємцем у спадок, а також за договором дарування.

Федеральний закон від 29 листопада 2014 р № 382-ФЗ встановлює - до тих, хто звільняється від податків при реалізації нерухомого майна, відносяться тільки ті особи, які володіють житлом протягом трьох або п'яти років залежно від способу його придбання, а також часу оформлення права власності. Пільгових категорій громадян не передбачається.

Аналогічним способом здійснюється реалізація нерухомості в новобудовах - винятків не передбачено, тому при відповіді на питання як продати квартиру в новобудові без податку, можна порадити тільки стандартно певні способи - зі збутом «в нуль» без прибутку або після володіння власністю протягом трьох або п'яти років .

Коли потрібно платити податок після продажу квартири

Термін сплати податку з продажу квартири встановлюється в ч. 1 ст. 220 НК РФ. Сплатити збір необхідно до 15 липня після подачі декларації про доходи за календарний рік, в якому було продано житлове приміщення.

Податок з продажу квартири можна сплатити протягом тривалого часу, якщо сума збору є непідйомною для резидента країни. Необхідно звернутися в ФНС з заявою про надання розстрочки платежу з описом обставин, які перешкоджають повній оплаті одноразово.

Громадянин повинен самостійно розрахувати який податок від продажу квартири йому необхідно сплатити, проте до бланку 3-ПДФО необхідно докласти всі документи, що підтверджують настання обставин для розрахунку вирахування, при цьому зразок заповнення можна подивитися у нас сайті.

Документи, що додаються до декларації

Для подачі 3-ПДФО після реалізації нерухомості, яка належала на правах власності, громадянин повинен докласти і інші документи.

До таких документів можуть належати:

• Копія договору купівлі й продажу нерухомості, в якому вказується вартість житла;
• Розписка або інший документ, що встановлює факт отримання коштів, в тому числі виписка з банківського рахунку.

Для отримання розрахунку ПДФО за програмою «доходи мінус витрати» необхідно додати:

• Старий договір, який встановлює права володіння і розпорядження заявника;
• Документи про право власності - виписка з ЕГРН;
• Розрахунковий документ, що встановлює розмір понесених громадянином витрат, в тому числі розписка від колишнього власника, висновок з банку про виробленої операції або чек про поповнення рахунку іншої особи.
• Копію паспорта та інші документи, які можуть зажадати службовці ФНС.

Приклад заповнення 3-ПДФО допоможе скоротити час на запис всієї інформації. При реалізації житла і заповненні декларації, код доходу позначається цифрою «01». Далі, при виникненні необхідності в оформленні вирахування, заповнюються відповідні дані із зазначенням додаткових додатків для підтвердження обставин покупки.

Заповнення 3-ПДФО при продажу квартири тривалий процес, який можна скоротити в значній мірі, заповнивши онлайн-форми на сайті ФНС із зазначенням відповідних обставин.

У розрахунку точного розміру ПДФО може допомогти відповідний калькулятор, тому для уточнення інформації та перевірки особистих обчислень краще звернутися до нього.

Важливі зміни в законодавстві

З 2018 року введено такі зміни, що стосуються оподаткування при реалізації житлової та нежитлової нерухомості:

1. Дія права власності має бути не менше п'яти років, за винятком ряду випадків, при наявності яких мінімальний час розпорядження власністю залишається на колишньому рівні - три роки.
2. При реалізації нерухомості за свідомо невигідною ціною до розрахунку беруть або ціну договору, або 0,7 від кадастрової вартості - в залежності від того, яка сума більше. При цьому ціна договору може бути близька до ринкової, але якщо вона менше, ніж 70% від кадастрової вартості, то буде розрахунок від кадастрової ..

Інші зміни є менш значимими, хоча дозволяють не тільки визначити, як повернути сплачений податок, а й скористатися можливістю зменшення податкової ставки при подачі 3-ПДФО.

Пільгових категорій громадян законодавством не передбачається.

Відповіді на питання з податку

Існують найбільш поширені питання, що стосуються сплати податку від продажу квартири.

Як визначити термін володіння нерухомістю?

Для заповнення 3-ПДФО при продажу квартири, що знаходиться у власності менше 3 років, необхідно правильно обчислювати період володіння нерухомістю.

Період володіння обчислюється в залежності від способу придбання житла, тому:

• При оформленні придбанні нерухомого майна самостійно, час починає йти при оформленні права власності в ЕГРН;
• При придбанні житлового приміщення по ДДУ, а також з відступлення права вимоги, - з моменту оформлення права власності;
• При придбанні житла у ЖБК - після повної виплати всієї суми пайових внесків, а також укладення акта прийому-передачі;
• При оформленні житла у власність за допомогою програми приватизації - з моменту укладення договору передачі житлового приміщення, якщо він був укладений до 1998 року, або при оформленні прав власності, якщо приватизація оформлялася після 98 року;
• При оформленні житлової нерухомості в спадок - з моменту відкриття спадщини;
• При частковому володінні - з моменту реєстрації права на завершений об'єкт будівництва при цьому неважлива дата, коли був підписаний передавальний акт із забудовником.

Продаж квартири, придбаної до 2016 року

Мінімально встановлений проміжок, протягом якого має бути дійсно право власності на житло, для подальшої безподаткової реалізації становить три роки з моменту реєстрації нерухомості в ЕГРН.

Якщо на момент реалізації житла, термін складе менше трьох років, то НК РФ визначає яким податком буде обкладатися продаж такої власності - 13% від отриманої вигоди.

Продаж квартири після 2016 року

З 2016 року було суттєво збільшено період, протягом якого необхідно бути зареєстрованим власником житлового майна. Оплата податку за продаж квартири здійснюється, якщо права власності зареєстровані менше п'яти років.

При цьому наголошується, що дане положення поширюється і на ті угоди, які були укладені до 1 січня 2016 року, але з оформленням прав на нерухомість після цієї дати.

Продаж подарованої квартири або отриманої у спадок

Поле 2016 року подаровані і успадковані житлові приміщення можуть обкладатися відповідними зобов'язаннями при реалізації, якщо період оформлення і дії права власності на них становить менше трьох і п'яти років.

Податок з продажу квартири, отриманої у спадщину, більш детально розібраний в наступному пості.

Особливість полягає в наступному:

• Трирічний період володіння встановлюється на близьких родичів дарувальника або спадкодавця;
• П'ятирічний - на будь-яких інших громадян, які можуть бути далекими родичами або знайомими дарувальника, або заповідача.

При реалізації нерухомості до закінчення мінімального часу володіння, податок потрібно заплатити в обов'язковому порядку.

Купівля та продаж квартири в одному році

При реалізації житла і придбання іншої житлової нерухомості в одному податковому періоді, можна розраховувати на податкові відрахування.

Податкові пільги при продажу квартири мають можливість взаємозаліку один перед одним, якщо особа, яка подає 3-ПДФО прямо вкаже в декларації права на надання податкових вирахувань на покупку житла, а також на його реалізацію.

продаж частки

При реалізації часткою в нерухоме майно, пайовики зобов'язані виплачувати податкові збори в процентному співвідношенні в залежності від розміру наявних у них часток. Кожен виплатить рівно стільки, скільки склала фактичний прибуток або розмір отриманої від продавця суми.

Чи платять податок пенсіонери?

ПДФО зобов'язані виплачувати всі, незалежно від матеріального стану і віку. Сплата податку від продажу квартири при продажу квартири пенсіонером розраховується по стандартно визначеною ставкою без будь-яких особливостей і знижок.

Незважаючи на те, що пенсія у багатьох літніх людей невелика і вижити на неї гідно не можна, податкові пільги для пенсіонерів при продажу квартири не передбачені. Це питання не підніматиметься й надалі.

Реалізації житла - складний і тривалий процес, який вимагає особливої ​​уважності, так як відсутність декларації про доходи може негативно позначитися на майбутньому платника податків. Громадянам слід дотримуватися термінів подачі документів, а також укладатися у встановлений законом період для оплати поточних податкових зобов'язань.

Важливий момент! При продажу квартири ви маєте право на повернення відсотків по іпотеці , Якщо квартира купувалася на позикові кошти банку, але є певні нюанси.

Чекаємо ваші питання. Наш юрист завжди готовий вам надати повну підтримку з податків і оформлення документів по угоді. Прохання запишіться на безкоштовну консультацію в спеціальній формі на сайті.

Прохання оцінити зараз пост і поставити лайк.