- Податок з продажу квартири. Новий закон
- Повернення податку при покупці квартири в 2017 році
- Податок з продажу нерухомості для фізичних осіб
- Податок з продажу квартири власністю менше 3 років
- Податок при продажу квартири менше 5 років у власності
- Розрахунок податку на квартиру в 2017 році
- Податок з продажу квартири в 2017 році пенсіонерам
- Яка сума з продажу нерухомості не оподатковується
- висновок
У нашій країні фізичні особи зобов'язані сплачувати велику кількість зборів. Крім доходів, ними обкладається також купується житло. Розмір обов'язкових платежів, пільгові категорії платників, можливість відрахувань та інші зміни, що відбулися в поточному році, ми зараз і розглянемо.
Податок з продажу квартири. Новий закон
Податкове законодавство в Росії дуже часто змінюється, диктуючи все нові умови і вимоги. У питанні, що стосується відрахувань з реалізації об'єктів нерухомості, в цьому році теж відбулася одна головна зміна. Воно стосується взаємозв'язку між обов'язком сплачувати належну мито і терміном володіння житловим приміщенням.
У тому випадку, якщо житло було придбано до 2015 року, то власник має право продати його без перерахування внесків до державного бюджету через три роки після покупки. Якщо угода була проведена пізніше зазначеного року, то продати власність без перекладу відрахувань можна тільки через п'ять років після придбання. У цьому полягає єдина зміна, яку було в поточному році.
Зміни, що відбулися в році, що наступив, не торкнулися оподаткування реалізованої житлоплощі, яка була отримана:
- в результаті дарування або передачі у спадщину;
- за договором довічної ренти;
- перейшли в особисте користування власника після проведення приватизації.
У цих ситуаціях не має значення термін володіння житлом перед реалізацією, оскільки в бюджет при таких умовах платити не потрібно. Це значно спрощує життя громадян, звільняючи їх від значних відрахувань.
Повернення податку при покупці квартири в 2017 році
Кожен житель Росії, який отримує будь-який вид житлових приміщень, має право повернути сплачені до казни кошти. Це можливо після виконання ряду умов, які дещо змінилися в нинішньому році.
Станом на цей рік податкове вирахування надається в розмірі 13% від загальної суми, яка була витрачена на придбання житла. Законодавством передбачено, що сплачені гроші за реалізацію не повинні бути більше платежів, які були перераховані в бюджет від цього звітного особи за рік. Максимально можливий розмір виплати становить 260 000 рублей, незалежно від того, яка була початкова номінальна вартість купленого об'єкта.
Цим правом може скористатися будь-який громадянин Росії, який офіційно працевлаштований і щомісяця з його доходів роботодавець робить переклад в наглядову інспекцію. При реалізації житлового приміщення ці особи мають право повернути прибутковий платіж, який обчислюється з його кадастрової вартості .
Скористатися можливістю повернути відсотки не вийде, якщо:
- фізична особа офіційно не працевлаштовані та не виробляє обов'язкові переклади в казну держави;
- об'єкт купується у близького родича;
- в процесі покупки брав участь роботодавець приватної особи;
- при покупці житла використовувалися будь-які державні програми і дотації.
Якщо немає ніяких обмежень, то приватна особа в праві скористатися можливістю і повернути суму в розмірі 13% від вартості об'єкта. Але варто запам'ятати, що повернення не може перевищувати 260 000 рублей. За минулий звітний період платнику буде повернута сума, яка буде дорівнювати розміру належних виплат за даний звітний період, що становить один рік.
Податок з продажу нерухомості для фізичних осіб
При передачі новому власнику будь-якої нерухомості, яка є у власності у фізичної особи, необхідно здійснити платіж в казну держави. Від ПДФО звільняються тільки ті, хто володіють житлом понад 5 років. У всіх інших випадках доведеться перерахувати обов'язковий платіж, ставка якого становить 13% від ціни угоди, зазначеної в договорі.
Податковий кодекс РФ передбачає застосування вирахування, який значно зменшує базу, скорочуючи тим самим належні виплати . Скористатися ним можна тільки один раз, повторне право зменшити оподатковуваний базу не надається.
У разі відмови від сплати збору або несвоєчасного перерахування його в наглядовий орган, звітні особа чекають штрафні санкції та пені. Вони нараховуються виходячи із загальної суми, яку необхідно було сплатити, і з кількості днів прострочення. Оскільки цей платіж буває досить значним, то і нараховані пені будуть досить значними. Тому виробляти текст бажано в установлені строки та в повному обсязі.
Податок з продажу квартири власністю менше 3 років
В цьому році в силу увійшли зміни, що стосуються терміну володіння житловим приміщенням і необхідності перерахування коштів з реалізації житлоплощі. Якщо в попередні роки продавати майно без сплати внесків до бюджету можна було через три роки володіння, то з поточного року цей термін був збільшений до 5 років.
Якщо виникла необхідність продати житлове приміщення до закінчення пільгового періоду, то фізичній особі доведеться зробити сплату збору, який накладається на отриманий дохід від реалізації. Величина перерахування розраховується виходячи із ставки ПДФО, яка для резидентів РФ становить 13%. Чи не резиденти, які вчиняють угоди з власністю на території нашої країни, зобов'язані будуть зробити переклад з збільшеною ставкою 30%.
Податок при продажу квартири менше 5 років у власності
У тому випадку, якщо житло продається раніше, ніж через 5 років володіння, то необхідно буде перерахувати в наглядовий орган суму, яка вираховується виходячи з вартості об'єкта, застосовуючи до нього процентну ставку. Продаючи нерухомість, яка перебуває у власності більше 5 років, проводити перерахування обов'язкового збору не потрібно.
Продаючи майно, термін володіння яким менше 5 років, можна розраховувати на звільнення від справляння мита. Це можливо тоді, коли воно було отримано за заповітом або договором ренти. Також в пільговий список входять варіанти отримання житлового приміщення за договором дарування від близьких родичів.
Розрахунок податку на квартиру в 2017 році
Для обчислення необхідно брати до уваги величину кадастрової вартості. При визначенні розміру платежу, який необхідно буде внести в бюджет, можна скористатися одним з наступних варіантів:
- Ціна зменшується за рахунок фіксованої величини.
Розмір даного вирахування становить 1 мільйон рублів. На це значення можна зменшити кадастрову вартість житла. Далі до отриманого значення буде застосована процентна ставка. Отримати його може один раз в поточному звітному періоді, який становить 1 рік. Якщо виникла ситуація, в якій громадянин за рік продає кілька об'єктів, то в такому випадку пільгу можна застосувати тільки до одній угоді.
- Відрахування проводяться з витрат на придбання житлоплощі.
При таких умовах нарахування проводяться на різницю, отриману між доходом від угоди і тією сумою, яка була віддана за її покупці. Цей варіант найкращий і найчастіше застосовують саме його.
Розглянемо варіант розрахунку платежу на конкретному прикладі:
Квартиру продали за 8 500 000 рублів. Термін володіння становить 2 роки і придбана вона була за 7 200 000 рублів. Розрахувати мито можна одним з таких способів:
- (8 200 000- 1 мільйон) * 13% = 975 000 рублей.
- (8 500 000- 7 200 000) * 13% = 169 000 рублей.
З прикладу видно, що різниця виходить дуже значною, саме тому більшість вибирають другий варіант розрахунку. Але бувають випадки, коли перший варіант найкращий і саме його вибирають для розрахунку необхідної виплати.
Податок з продажу квартири в 2017 році пенсіонерам
Багато хто плутає поняття майнового збору і ПДФО, який необхідно сплачувати з суми, отриманої при передачі об'єкта іншому власнику. Люди пенсійного віку звільнені від стягнення майнових платежів і в зв'язку з цим багато хто вважає, що і утримання мита за вчинену угоду на них не поширюється, але це не так.
Пенсіонери, як і всі громадяни Росії, на загальних підставах зобов'язані сплачувати податок при продажу житлового приміщення. Жодних обмежень і пільги для них не застосовуються. Вони звільняються від оплати тільки тоді, коли термін володіння об'єктом перевищує 5 років. Це правило діє на всі фізичні особи, які проживають на території нашої країни.
Для всіх діють однакові умови при розрахунку збору, що нараховується при операціях з нерухомістю. Немає ніякої різниця хто це: пенсіонер, мешканець працездатного віку. Мито розраховується і нараховується за фіксованою ставкою. Відзначимо, що особи пенсійного віку в праві скористатися зменшенням бази, яке застосовується при розрахунку величини належного внеску.
Яка сума з продажу нерухомості не оподатковується
Найдієвішим способом зменшити фінансовий тягар і полегшити життя громадянам, є грошовий відрахування. Він являє собою фіксований розмір, на який зменшується база, скорочуючи тим самим розмір збору.
У нинішньому році ця величина залишилася без зміни і становить 1 мільйон рублів. Основними особливостями наданої пільги є:
- можливість використовувати його один раз в поточному звітному періоді;
- заборона на поділ суми між декількома об'єктами.
Кожна людина має право скористатися правом на зменшення бази, на яку нараховується обов'язкова мито. Зробити це можна двома способами:
- зменшити оподатковувану базу на розмір відрахування;
- відняти від вартості об'єкта при угоді ту суму, яка була сплачена при її покупці.
Це дає можливість значно зменшити оподатковуваний базу, зменшивши тим самим і податок з продажу квартири в 2017 році. Звітний суб'єкт має право сам вибрати найбільш підходящий і вигідний варіант.
Якщо термін володіння житловим приміщенням перевищує 5 років, то мито не нараховується. Ця пільга є досить значною, оскільки розмір обов'язкового збору, який необхідно внести в бюджет при передачі нерухомості, може досягати десятків і сотень тисяч рублів.
висновок
Продаж квартири, податки 2017 року і зміни, пов'язані з цим питанням, детально розглянуті в даній статті. Найголовніша зміна, що сталася в поточному році - це збільшення мінімального терміну володіння власністю, який дозволяє звільнити платника від внесення в державну казну належної мита. Якщо операція буде здійснена раніше завершення пільгового періоду, то приватна особа буде зобов'язана провести сплату збору за встановленою ставкою.
Податки для пенсіонерів у 2017 році
Податкове законодавство передбачає відрахування, які значно скорочують оподатковуваний базу, що дозволяє зменшити відрахування в наглядову інспекцію і полегшити життя платників. Крім цього, багато громадян можуть повернути суму збору, який був сплачений до державного бюджету. Щорічно фізичній особі буде повертатися певна сума, рівна щомісячним платежам ПДФО, виробленим в казну.