Податок на дачні споруди. Скільки потрібно платити за будови на ділянках?

1. Що обкладається дачним податком?
2. Як розрахувати податок на землю?
3. Як порахувати податок на нерухомість?
4. кадастрова вартість
5. інвентаризаційна вартість
6. За якою вартістю платити?
7. Нововведення 2018 року
8. Що входить в категорію оподатковуваних господарських будівель?
9. За що платити податок не потрібно:
10. Як часто і коли потрібно платити податки?
11. Декілька порад
12. Якщо не платити?
13. Вам сподобалася стаття?

Згідно з новим законом, власники земельних ділянок та заміської нерухомості повинні щорічно платити податки не тільки за будинок і ділянку, а й за розташовані на ній об'єкти. Послідовність сплати податків чітко визначена і розраховується по конкретним тарифами і формулами. Крім того, існує ряд пільг, які надаються окремим категоріям громадян.

Як не крути, все це - збільшення податкового навантаження на власників заміських будинків і дач. Мало платити податки, потрібно ще постійно відстежувати зміни в податковому законодавстві, так як в нього постійно вносяться правки. У цій статті ми розглянемо, як правильно розраховувати суму, так званого, дачного податку і до якого терміну потрібно вносити оплату?

Що обкладається дачним податком?

З 2016 податком обкладаються не тільки дачні та садові ділянки, але і розташовані на них будівлі:

• гаражі;
• прибудови до будинку;
• житлові об'єкти нерухомості;
• а також будівлі, що знаходяться в процесі будівництва.

Ця норма регламентована ст. 401 Податкового кодексу РФ. Під критерії закону потрапляють всі об'єкти, розташовані в межах земельної ділянки або підсобного господарства.

Податок на садові споруди ввели для того, щоб наблизити тарифи з літніх будиночків і дач до тарифів повноцінних заміських котеджів. Під оподаткування також потрапляють:

• комплекси побудованої нерухомості;
• будинок з прибудованим гаражем або літньою кухнею, включаючи проведені комунікації;
• будь-які житлові комплекси (якщо об'єкт ідентифікується як ЖК, то обкладається одним податком).

У 2017 році ставка податку була збільшена і торкнулася власників господарських будівель, які займають загальну площу від 50 кв. м. Це також стосується незареєстрованих (офіційно не оформлених) будинків і об'єктів незавершеного будівництва.

Так, ви не помилилися - «незавершенка» теж оподатковується! Тому якщо хочете будувати будинок, робіть це швидко.

Очевидно, що всі ці заходи спрямовані для поповнення бюджету і стимулювання державної реєстрації прав на об'єкти нерухомості.

Як розрахувати податок на землю?

Щоб розрахувати суму податку на земельну ділянку, необхідно відштовхуватися від кадастрової вартості ділянки. Щоб знайти інформацію, не обов'язково подавати запити в державні органи. Для цього досить зайти на офіційний сайт Росреестра (посилання - rosreestr.ru ), Вказати свій кадастровий номер і знайти свою ділянку або інший об'єкт нерухомості. На сайті з'явиться інформація про кадастрової вартості.

Кадастрова вартість множиться на певну ставку, встановлену для конкретної категорії об'єктів. Детальний опис можна знайти в ст. 309 Податкового кодексу РФ ( посилання ).

Кадастрова вартість є у кожної земельної ділянки, зафіксована в державному реєстрі та знаходиться у вільному доступі. Рекомендується актуалізувати це значення кожні 3-5 років.

Якщо ділянка не зареєстрований, при розрахунку податку, слід відштовхуватися від нормативної вартості ділянок. Ці дані визначаються муніципальними органами, в залежності від місця розташування об'єктів оподаткування.

Розмір нормативної вартості не повинен бути вище, ніж 75% від середньої ринкової ціни землі в конкретному регіоні. Встановлювати розмір ставки мають право органи місцевої влади.

Величина податкових ставок залежить від призначення земельної ділянки. Мінімальний тариф в 0,3% встановлено для:

• землі для сільськогосподарського виробництва;
• садівничого господарства;
• земель, які використовуються для військових потреб і оборони;
• ведення городнього господарства;
• дачного і житлового будівництва.

Для всіх інших категорій ділянок діє податкова ставка - 1,5%. Норма регулюється ст. 394 Податкового кодексу.

Самостійно вважати податки, якщо ви є фізичною особою, вам не доведеться - все розрахують безпосередньо співробітники податкових органів і надішлють квитанцію. Юридичні особи зобов'язані розраховувати податки своїми силами.

Як порахувати податок на нерухомість?

Щоб розрахувати суму податку до сплати за календарний рік, потрібно помножити податкову базу на фіксовану ставку, яка залежить від типу будівель на заміській ділянці.

За базу використовується значення кадастрової або інвентаризаційної вартості об'єкта. Якщо застосовується підхід розрахунку від інвентаризаційної вартості об'єкта, то ставку встановлюють органи муніципальної влади. Розглянемо кожен з цих методів докладніше.

кадастрова вартість

Ставка в 0,1% встановлюється для:

1. недобудованих і добудованих житлових будинків;
2. гаражів, місць під авто;
3. комплексів нерухомості;
4. будь-яких господарських будівель, площа яких не перевищує 50 кв. метрів.

Якщо будова виходить за ці межі (тобто більше 50 кв. М.), То ставка збільшується до 0,5%.

Якщо кадастрова вартість об'єктів перевищує 300 млн. Руб., То ставка піднімається до рівня 2%.

Слід зазначити, що площа двох будівель одного власника, розташованих на різних земельних ділянках, не складається. Значить ставка для кожного з них встановлюється в індивідуальному порядку. Уточнити всі нюанси можна при зверненні до місцевої податкової інспекції.

інвентаризаційна вартість

В даному випадку, податкова база розраховується від суми інвентаризаційної вартості всіх будівель, якими володіє один власник, помноженої на коефіцієнт, який затверджується на державному рівні.

Це так званий коефіцієнт-дефлятор. Значення податкової ставки можуть встановлюватися в індивідуальному порядку органами місцевої влади.

За якою вартістю платити?

Все залежить від виду споруди, особливостей ділянок, на яких розташовані об'єкти, а також від кадастрової або інвентаризаційної вартості будівель. В цілому, обидва методи розрахунку дають схожу суму податку, яку повинен заплатити власник. Якщо вам потрібні дані інвентаризаційної вартості, то знайти їх також можна на офіційному інтернет-порталі Росреестра.

Сьогодні, більш актуальним методом, є розрахунок податкової бази виходячи від кадастрової вартості об'єктів нерухомості:

• за будови вартістю 300 тис. руб. і вище ставка - 0,1%;
• якщо від 300 до 500 тис. руб. - від 0,1 до 0,3%;
• якщо понад 500 тис. руб. - від 0,3 до 2%.

Нововведення 2018 року

Відповідно до змін у законодавстві, за кожне будова або господарські споруди на дачній ділянці потрібно платити податок. Скільки платити? - це залежить від того, як саме ви зареєструєте об'єкт (про це нижче). Все це не відноситься до пільгової категорії громадян - пенсіонерів. Вони можуть не платити за житловий будинок на території ділянки і за одну з господарських будівель (за умови, що її площу не більше 50 кв. М). Решта об'єктів підлягають оподаткуванню.

Що входить в категорію оподатковуваних господарських будівель?

Це все капітальні будови, які мають фундамент, але є непридатними для проживання:

• альтанка з навісом, побудована на невисокому фундаменті;
• літня кухня або прибудована веранда;
• гараж, окремий або прибудований;
• сарай, лазня, сауна та інші підсобні приміщення.

За що платити податок не потрібно:

• НЕ капітальні будови (без фундаменту): альтанки, тераси, сараї тощо.
• легкі теплиці;
• альтанки;
• туалети;
• літній душ і т.д.

Місцеві органи влади можуть розширити перелік надаваних пільг. Щоб дізнатися про діючі правила в межах вашого району і області, зверніться в довідковий центр МФЦ і запитайте інформацію щодо списку ставок і пільг з майнових податків.

Щоб максимально точно розрахувати суму податку на земельну ділянку та нерухомість на ньому, необхідно переконатися в тому, що всі об'єкти, які підпадають під категорію оподатковуваних, були офіційно зареєстровані і ідентифікувалися в державному реєстрі майнових прав.

Як часто і коли потрібно платити податки?

Податок на заміську нерухомість і земельну ділянку - щорічний, і підлягає до сплати відповідно до податковим періодом не пізніше 1 грудня поточного року.

Як правило, державні відомства заздалегідь відправляють власникам повідомлення з розрахунком суми. Якщо воно не приходить, фізична особа може звернутися до податкових органів, в залежності від місця розташування об'єкта, і отримати необхідну інформацію.

Декілька порад

1) Щоб не стояти в чергах, можна залишити заявку на офіційному сайті податкової інспекції (посилання - nalog.ru ).

2) Якщо ви маєте пільги, краще повідомити про це податкову заздалегідь, до приходу квитанції - так ви заощадите купу нервів і часу в разі перерахунку. У перелік пільговиків, крім пенсіонерів, відносять також ветеранів, учасників ВВВ, орденоносців і офіцерів, чорнобильців, інвалідів 1 і 2 групи, сім'ї військовослужбовців, які втратили годувальника, учасники бойових дій та ін.

3) За невеликі будови і господарські будівлі площею до 50 кв. м. платити податок не потрібно. Якщо ви хочете отримати пільгові умови оподаткування, можна подати відповідний запит в податкову в строк не пізніше, ніж 1 листопада поточного року.

Якщо не платити?

В цілому, сплата податків та реєстрація будівель, які підпадають під норму закону, є суто добровільною справою. Разом з тим, у податкової служби є всі важелі впливу і технічні можливості відстежити наявність неузаконеним будівель на ділянці.

Сучасні технології дозволяють зафіксувати будови на ділянках за допомогою літальних апаратів (дронів) і супутникового зв'язку. У разі виявлення незареєстрованої споруди, власники отримають повідомлення і штраф.

Вам сподобалася стаття?

Вступайте в наше співтовариство ВК, де ми розповідаємо про всі нюанси заміського життя і нерухомості.