Податковий (майновий) відрахування при покупці квартири: зміни в 2019 році

1. Що потрібно для стягнення вирахування
2. Розмірність податкового вирахування
3. Податкові відрахування і материнський капітал
4. Відрахування з часткової власності
5. Одноразове право на виплату
6. Отримання вирахування і документація
7. Зміни в 2019 році
8. Підсумок зміни вирахування з податку на нерухомість в 2019 року

Чинний закон РФ при покупці житлової площі (житловий будинок, земля або квартира) передбачає можливість повернення відсотка від зарахованого податку на прибуток. Норма вказана в 220 статті Податкового кодексу РФ і націлена на надання особам шансу полегшити покупку нерухомості .

Якщо громадянин офіційно працевлаштований і справно виплачує ПДФО (зобов'язаний до перерахування в бюджет), в разі прийняття рішення про необхідність нового житла він має право відняти собі грошову суму в 13% від кінцевої вартості майна (також можуть бути повернуті ставки по відсотках від позик в іпотеку і інших квартирних витрат).

Що потрібно для стягнення вирахування

Закон передбачає виплату вирахування при:

Податковий відсоток не повертається:

1. У разі купівлі житлової власності у близьких осіб (батьки, діти, подружжя і т.д.).
2. Коли право повернення було вичерпано.

Розмірність податкового вирахування

Сума коштів для повернення буде залежати від декількох параметрів: витрати при придбанні власності та виплати податку.

1. В цілому громадянин має право стягнути до 13% від витраченої суми, проте фінальна оцінка не може перевищувати 2 мільйони рублів (для майна, купленого до 2008 року, сума складе не більше 1 мільйона).
2. Особа має право повернути не більше, ніж виплачено в казну податкової служби (приблизно 13% від заробітної плати). Оформляти відрахування можна в термін кількох наступних років, поки не буде компенсована вся сума.
3. при отриманні житла в кредитну іпотеку до 01.01.2014 сплачений ПДФО з нарахованих відсотків стягується в повному розмірі, без будь-яких обмежень.

У разі, якщо власність була куплена в кредит вже після першого січня, то повернення обмежується до суми 3 мільйонів рублів. Часто буває, що при отриманні дорогого майна сума, забраних за кредитними ставками, більше ніж відрахування від покупки нерухомості.

Податкові відрахування і материнський капітал

Податкові відрахування не проводиться у разі, якщо оплата за будівельні роботи і житло було надано з коштів роботодавця або інших, третіх осіб, материнського капіталу або державних коштів.

Коли угода виконана зі зв'язаними з особою людьми, наприклад, мати продає квартиру своєму синові або квартира придбана за рахунок держави або материнського капіталу, то це буде вирахувано з суми повернення податку.

Відрахування з часткової власності

При придбанні приватного житла (ділянки, квартири, кімнати) в спільної часткової власності до 01.01.2014 сума податкового вирахування буде розподілена між співвласниками, враховуючи їх частини.

При покупці будинку після 01.01.2014 розподіл відрахування не буде проведено. Податковий повернення буде виконаний відповідно до розміру внеску кожного з вкладників окремо в межах допустимого ліміту.

Власність, куплена подружжям в чинному шлюбі, вважається їх спільним майном. Вони мають однозначне право на отримання вирахування з ПДФО.

Одноразове право на виплату

Законодавство РФ забороняє можливість повторного отримання вирахування при купівлі квартири.

Вартість майна не грає ролі. Якщо вже був використаний повернення коштів, навіть невеликої суми, відрахування надаватися не буде.

Якщо відрахування не був узятий раніше, то його можна стягнути кілька разів. Однак найбільша сума не може бути більше 2 млн. Рублів (відрахування налічував 260 000 руб.). Важливо пам'ятати, що якщо був отриманий звичайний відрахування з податків, то можна отримати ще й процентний повернення по іпотеці.

Отримання вирахування і документація

Процедура оформлення вирахування полягає в зборі та подачі необхідних документів в ИФНС.

Необхідні документи:

1. Паспорт.
2. Декларація за формою 3-ПДФО .
3. Заява .
4. Свідоцтво про право власності.
5. Свідоцтво про сплату прибуткового податку (форма 2-ПДФО).

Зміни в 2019 році

Ніяких змін в цьому питанні з 2014 року не відбувалося. Всі положення залишаються колишніми.

Оформляючи заяву на майнове відрахування при придбанні нерухомості в 2019 році, варто враховувати, що до 31 грудня 2015 року повернення надавався громадянину тільки один раз протягом усього життя. Наприклад, якщо громадянин придбав додаткову квартиру, закон не передбачає для нього виплату будь-яких пільг.

З 1 січня 2016 року були переглянуті загальні умови: обмеження працює не за загальною кількістю об'єктів, а по підсумковій вартості. Вона, як і раніше, може доходити до 2 млн. Рублів.

Наприклад, якщо був отриманий вирахування з 1,5 мільйона рублів, то при повторній покупці можна розраховувати на повернення відсотка ще з 500 000 рублів.

Якщо раніше відрахування ПДФО був доступний тільки єдиному члену сім'ї, то тепер будь-який з подружжя може направити заяву на відрахування з 2 мільйонів рублів зокрема.

виплату процентної частки з іпотеки не обмежували. Ставка могла складати і 15 мільйонів рублів, з яких платник податків регулярно отримував відрахування.

Однак тепер і цей вид вирахування отримав обмеження, максимальна сума не може бути більше 3 мільйонів рублів.

Для оформлення заяви на відрахування з іпотечного житла потрібно врахувати деякі умови:

1. Кредитні кошти, видані банківською установою, повинні мати точне призначення. Наприклад, бути спрямовані на забудову ділянки, покупку квартири і т.д ..
2. Отримана сума повинні бути витрачена в повній мірі на придбання нерухомості, що знаходиться в РФ.
3. Якщо власність була отримана до 01.01.2014, то відрахування буде надано тільки на житлову частину.
4. Якщо майно було отримано після 01.01.2014, то у власника з'являються законні підстави на оформлення вирахування ПДФО на витрати, отримані при сплаті відсоткової ставки по кредиту.

Протягом якого терміну потрібно подати документи? За який термін податок може бути повернутий?

Повернення грошових коштів по відрахуванню з прибуткового податку може бути здійснено з моменту, коли на руках у заявника виявляться:

1. Документи, що свідчать про витрати.
2. Свідоцтво власника.
3. Реєстрація власника.
4. Договір купівлі-продажу, дарча.

Повний список документів може трохи відрізнятися в залежності від деяких обставин, тому перед оформленням заяви слід уточнити це питання у співробітника податкового відділу.

Якщо нерухомість була отримана давно, але відрахування ще не оформлений, то направити заяву можна і зараз. Не існує будь-яких заборон щодо термінів.

Єдиний момент - одержати відрахування можна тільки після трьох років.

Якщо власність була куплена в 2015 році, а відрахування оформляється в 2019, громадянину будуть повернуті кошти за 2016 і два наступні роки. Залишкова частина повернення буде перенесена на наступний рік. Податок буде повернений протягом декількох років, поки не вичерпається ліміт.

Все оформлення процедури займає близько 3 місяців (основну частину часу вимагає звіряння документів).

Підсумок зміни вирахування з податку на нерухомість в 2019 року

Структура майнового відрахування не зазнала сильних змін, а правила, встановлені в 2014 році, поки ще діють. Особа може претендувати на повернення грошових коштів в розмірі до 2 мільйонів рублів з покупки власності і до 3 мільйонів рублів з відсотків по кредиту.

Чи вигідно сьогодні вкладати в нерухомість з урахуванням останніх змін в законі? Дивіться на відео.