Податкові відрахування при покупці-продажу автомобіля: порядок отримання

1. Податкові відрахування при покупці машини
2. Податкові відрахування при продажу автомобіля
3. Податкові відрахування при продажу автомобіля (менше 3 років у власності)

Податкові відрахування при покупці автомобіля не передбачений Податковим кодексом. У тих громадян, які продають автомобіль, є можливість зменшити розмір податкової бази. Яким чином побудовано податкове законодавство щодо придбання авто і як отримати податкове вирахування при продажу транспортного засобу, ви дізнаєтеся з нашої статті.

Податкові відрахування при покупці машини

Податкові відрахування при продажу автомобіля

Податкові відрахування при продажу авто (менше 3 років у власності)

Податкові відрахування при покупці машини

Згідно з чинним законодавством, громадянин може претендувати на отримання певного податкового вирахування при купівлі майна. Автомобіль належить до майна. Так чи має громадянин право на податкове вирахування при купівлі автомобіля?

У Податковому кодексі (п. 1.2 ст. 220) серед майна, при придбанні якого платник податків може отримати податкове вирахування, автомобіль не значиться. Відповідно, скільки б купується вами машина не коштувала, преференцій у вигляді податкових відрахувань від держави чекати не варто.

Тоді виникає наступне питання: а чи може громадянин претендувати на отримання вирахування, якщо автомобіль їм був придбаний в кредит?

Знову звертаємося до статті 220 Податкового кодексу, де сказано, що громадянин може зменшити свої доходи на вчинені ним витрати в наступних випадках:

• на погашення відсотків по кредиту, який був узятий з метою нового будівництва або придбання житла;
• на виплату відсотків по кредиту, який був узятий з метою рефінансування кредитів для нового будівництва або придбання житла.

Про автомобіль тут не сказано ні слова. Відповідно, і в даному випадку платник податків отримати майнове відрахування не зможе.

Податкові відрахування при продажу автомобіля

Якщо ви розраховуєте на отримання податкового вирахування при відчуженні транспортного засобу, спочатку давайте визначимося, протягом якого терміну ви володіли проданим транспортним засобом:

Не знаєте свої права?

Підпишіться на розсилку Народний Советнік'.
Безкоштовно, хвилина на прочитання, 1 раз в тиждень.

1. Ви - власник автомобіля більше 3 років. Вся сума, отримана вами від продажу, «льготируется» і не підлягає оподаткуванню. В даному випадку навіть не потрібно заповнювати декларацію 3-ПДФО.
2. Ви - власник автомобіля менше 3-х років. П. 1 ст. 220 Податкового кодексу передбачає 3 варіанти вирахування:

• Сума операції з продажу автомобіля - 250 тис. Рублів або менше. До декларації 3-ПДФО необхідно додати копію ПТС і договір продажу транспортного засобу в якості доказу, що автомобіль був проданий за суму, що не перевищує 250 тис. Руб.
• Сума операції з продажу автомобіля - більше 250 тис. Рублів, але документи з купівлі-продажу машини не збереглися.

Якщо розмір отриманого доходу перевищено в порівнянні з передбаченим вирахуванням, то вся різниця повинна підлягати оподаткуванню за ставкою 13%. Якщо різниця негативна, то ПДФО не сплачується взагалі (але декларація 3-ПДФО подається в будь-якому випадку).

• Сума операції з продажу автомобіля - більше 250 000 рублів (автомобіль міг бути переданий за схемою Trade - in і проданий), і всі документи по угоді збереглися.

У платника податків є вибір: обчислювати податкову базу або як різницю між отриманим доходом і сумою в 250 000 рублів, або як різницю між розміром доходу і ціною автомобіля.

У разі відчуження транспортного засобу платник податків має право одержати відрахування, якщо їм будуть дотримані наступні умови:

• Громадянин - податковий резидент РФ.
• У заявника на руках є копія ПТС, згідно з якою він був власником проданого автомобіля. Невеликий практична порада: копію ПТС краще зробіть після того, як в нього будуть внесені відомості про нового власника автомобіля, так як це є одним із доказів скоєння операції з продажу автомобіля і допоможе в подальшому вирішити всі спірні ситуації, які можуть виникнути з податковою інспекцією.
• В наявності у заявника є документи, що підтверджують отримання доходу від продажу автомобіля.

Податкові відрахування при продажу автомобіля (менше 3 років у власності)

В даному випадку алгоритм ваших дій як платника податків наступний:

1. Визначаємо податкову базу.
2. Самостійно розраховуємо ПДФО з зазначеного вами доходу.
3. До 30 квітня того року, який слідує за роком продажу автомобіля, подаємо декларацію в ФНС.
4. До 15 липня року, що настає за роком продажу автомобіля, оплачуємо податок.

Якщо автомобіль належав на праві власності кільком особам, то подавати декларацію вони повинні кожен за себе. Майновий вирахування в цьому випадку буде надано або за домовленістю власників між собою, або пропорційно частці володіння автомобілем.

Разом з декларацією, яка подається до податкової інспекції, докладаємо такі документи:

1. ПТС автомобіля, який проданий.
2. Договір (довідку-рахунок) на придбання автомобіля (якщо податкова база обчислюється як різниця між доходами і витратами).
   
3. Документи, що підтверджують величину сплачених коштів при придбанні автомобіля (квитанція банку, касовий чек, розписка і т. Д.).
4. Договір продажу ТЗ.
5. Платіжний документ.

Таким чином, ви маєте право отримати майнове відрахування при здійсненні операції з відчуження транспортного засобу, тільки якщо автомобіль перебував у володінні менше 3 років.

При продажу ТЗ, яке перебувало у власності більше 3 років, платник податків користується не майновим вирахуванням, а пільгою, яка дозволяє не обкладати податком всю суму, отриману від продажу автомобіля, і не подавати декларацію.

Але майнове відрахування при покупці ТЗ в даному випадку ви отримати не зможете.