Податкові відрахування при покупці квартири - хто і як може отримати повернення прибуткового податку

1. Що таке податкове вирахування?
2. Хто може отримати повернення податку при купівлі квартири?
3. Коли не можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири?
4. Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири?
5. Скільки разів надається податкове вирахування при купівлі квартири?
6. Який пакет документів потрібно зібрати для повернення сплаченого податку?

Повернення прибуткового податку при покупці квартири - тема, яка турбує будь-якого покупця нерухомості, адже повернути таким чином можна до 260 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Але незважаючи на уявну простоту, отримати податкове вирахування при купівлі квартири на практиці буває дуже нелегко. Питання виникають і з способом отримання вирахування: через роботодавця або з бюджету, з термінами отримання, переліком документів і т.д. У цій статті, побудованої за принципом питання-відповідь, розберемося як повернути собі 260 тисяч рублів після покупки нерухомості.

Що таке податкове вирахування?

Податкові відрахування при покупці квартири - сума, на яку Ви можете зменшити підлягає оподаткуванню дохід. Якщо Ви працюєте і платите з зарплати 13% податок на дохід фізичних осіб (точніше, в більшості випадків за Вас це робить автоматично Ваш роботодавець), то при покупці квартири або іншої нерухомості Ви можете зменшити свою базу оподаткування на 2 000 000 рублів, тим самим заощадивши на податках 2 млн * 13% = 260 тис. рублів. Нагадаю, що податкове вирахування при продажу квартири залежить від часу, протягом якого квартира або інша нерухомість перебувала у власності у продавця: при терміні володіння понад три роки продавець може отримати податкове вирахування на всю вартість квартири і не платити податок взагалі, а при терміні володіння менше трьох років продавець отримує податкове вирахування тільки в розмірі 1 000 000 рублів. Про це можна детальніше почитати в моїй статті «Податки при продажу квартири: які, коли, скільки, як і кому платити?» .

Хто може отримати повернення податку при купівлі квартири?

Повернення податку при покупці квартири можуть отримати податкові резиденти РФ (особи, що знаходяться на території РФ 183 і більше днів поспіль в році), які отримують дохід і сплачують податок на доходи фізичних осіб. До осіб, які НЕ МОЖУТЬ отримати податкове вирахування, відносяться, зокрема:

• нерезиденти РФ

• студенти

• діти-сироти до 24 років

• військові

• особи, які займаються народними промислами.

Що стосується пенсіонерів, то з 1 січня 2012 року ці фірми можуть отримати податкове вирахування, перенісши його на попередні податкові періоди, але не більше трьох. За неповнолітніх дітей податкові відрахування можуть отримати їх працюючі батьки.

Коли не можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири?

Відмова в отриманні вирахування буде отримано в наступних випадках:

• сторонами в угоді купівлі-продажу є взаємозалежні особи. Поняття взаємозалежності розкриває ст.105.1 НК, зокрема взаємозалежними вважаються особи, пов'язані підпорядкуванням за посадою або родинними зв'язками (подружжя, діти, батьки, онуки, бабусі-дідусі, як повнорідні, так і неповнорідні),

• якщо угода здійснюється за рахунок роботодавця,

• якщо угода оплачується за рахунок материнського (сімейного) капіталу, субсидії, сертифіката, військової іпотеки. Однак до відрахування можна пред'явити суми, складові власні кошти покупця.

Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири?

Отже, якщо Ви купили квартиру і отримуєте дохід, оподатковуваний 13% податком, податкове вирахування можна отримати двома способами:

• Від роботодавця. Звернутися за вирахуванням можна відразу після покупки квартири. Для цього потрібно повідомлення з податкової служби на ім'я роботодавця. Питання розглядається податкової протягом 30 днів. При отриманні позитивної відповіді, бухгалтерія роботодавця не буде утримувати 13% податку починаючи з місяця, в якому було надане повідомлення, до тих пір, поки не вибереться вся сума в 260 тисяч рублів. За місяці, що передують передачі повідомлення, відрахування можна буде отримати тільки через податкову. Також якщо весь відрахування вибрати за один рік не вийде, то процедуру отримання повідомлення в податковій потрібно буде проходити по-новому в новому році.

• Від податкової служби. Звернутися за вирахуванням потрібно за підсумком року, в якому здійснена покупка. Наприклад, квартира куплена в березні 2012 року, звернутися в податкову для отримання вирахування можна з 1 січня по 30 квітня 2013 року, заповнивши декларацію 3-ПДФО і написавши заяву. Розгляд питання податкової в цьому випадку триває 3 місяці, і в разі позитивного рішення гроші відправляються на вказану Вами рахунок. Сума, відправлена ​​на рахунок буде дорівнює сукупному сплаченому податку за рік. При цьому враховуються всі Ваші доходи, що оподатковуються 13% у всіх роботодавців. До того ж, можна заявити про отримання вирахування за підсумками декількох років (згідно із законом не більше трьох). Наприклад, якщо Ви хочете одержати відрахування за квартиру, куплену в 2009 році, то звернувшись за вирахуванням в 2014 році, одержати відрахування можна за 2011, 2012, 2013 роки.

Скільки разів надається податкове вирахування при купівлі квартири?

На відміну від вирахування при продажу, податкове вирахування при покупці можна використовувати один раз в житті. Однак податкове вирахування в 2014 році кілька зазнав змін. Для угод, зареєстрованих з 1 січня 2014 року, відрахування прив'язаний не до квартирі, а до платника податків. Це означає, що платник податків має право отримати 1 раз в житті відрахування на суму не більше 2 млн. Рублів. І при цьому відрахування, отриманий не в повному обсязі при покупці однієї квартири, можна буде добрати при покупці іншої квартири. Це правило не поширюється на всі угоди, зареєстровані до 1 січня 2014 року.

Який пакет документів потрібно зібрати для повернення сплаченого податку?

У кожному конкретному випадку список документів варто уточнити в податковій інспекції за місцем прописки власника квартири. У загальних рисах перелік документів для отримання податкового вирахування від роботодавця такий:

• ІПН;

• 2-ПДФО - довідка про доходи з бухгалтерії роботодавця за всі попередні місяці цього календарного року

• договір купівлі-продажу квартири (може бути договір пайової участі при покупці квартири в новобудові)
• розписка про отримання грошових коштів продавцем за договором (або інші платіжні документи: квитанції, касові чеки, банківські платіжки і ін.)

• свідоцтво про державну реєстрацію права власності на квартиру

• заяву на отримання податкового вирахування

• заяву на отримання вирахування (повідомлення для роботодавця)

• дані про роботодавця для повідомлення (ІПН, КПП, Окатий, юридична та фактична адреса)

У разі, якщо відрахування Ви вирішили отримувати відрахування в податкову службу, то додатково потрібно підготувати:

• декларацію про доходи за відповідні періоди (до трьох років) за формою 3-ПДФО;

• дані про банківський рахунок, на який буде здійснений переклад
• заяву про перерахування утриманого податку на рахунок
Нагадую, що довідки по формі 2-ПДФО в цьому випадку можна надати від всіх роботодавців.

при альтернативну операцію (Одночасний продаж старої квартири та купівлі нової) податкове вирахування при покупці може піти в залік податку з продажу квартири , Якщо квартира знаходиться у власності продавця менше 3 років. У 2014 році 220 стаття Податкового кодексу зазнала деяких змін, поправки в закон про податкове вирахування в 2014 році вступають в силу з 1 січня 2014 року.

Також рекомендую почитати статтю про податкові відрахування для подружжя , В якій детально розповідається, як потрібно оформляти у власність квартиру, щоб обоє могли отримати максимальний податкове вирахування.

Ну а наостанок хочу запропонувати Вам ознайомитись з відео-інтерв'ю, в якому на питання про податкове вирахування при купівлі квартири відповідає Борис Олексійович Тарасов, відомий нам по передачі "Суд іде", що виходить на телеканалі Росія.

/ p

Коментування на даний момент заборонено, але Ви можете залишити

на Ваш сайт.