- За якими видатками надається
- Хто може претендувати на податкові відрахування
- Коли відрахування не надається
- Від чого залежить сума відрахування
- Як розраховується сума відрахування
- Зміни з 2014 року
- Що зробити для отримання
- Очікуємо закінчення перевірки
- отримуємо гроші
- Як оформити відрахування через роботодавця
- Коли слід почати оформлення
- Порядок дій
09.02.2017
Якщо вам потрібно купити житло або поліпшити його, гроші на придбання або вдосконалення нерухомості - нехай і частково - може надати держава. Це називається податкове вирахування. Він дорівнює сплачується прибуткового податку з зарплати. Можливість повернення коштів покупцеві квартири передбачена НК РФ, статтею 220-й.
За якими видатками надається
Відрахування ділиться на три частини. Ви можете розраховувати на отримання коштів, які держава надає з раніше утриманого податку, якщо:
- Чи плануєте нове будівництво об'єкта нерухомості або покупку ділянки землі під забудову.
- Вам необхідно погасити відсотки за кредитами, отриманими в російських банках, які були взяті з метою придбання житла, земельної ділянки або будівництва будинку.
- Вам потрібно погасити відсотки за кредитами, отриманими для зміни умов позики (рефінансування) на більш вигідні, з метою повернення коштів, взятих у банку на придбання нерухомості, купівлю земельної ділянки під забудову або будівництво житла.
Ще до придбання квартири можна дізнатися скільки і коли вам вдасться повернути податків. Відвідайте семінари по податках на виставці нерухомості.
Отримайте безкоштовний квиток на виставку нерухомості
Хто може претендувати на податкові відрахування
Тільки ті платники податків, чиї доходи, оподатковуються за ставкою в 13%. Так, якщо ви працюєте і справно платите прибутковий податок, - він нараховується із зарплати всіх найманих працівників - при покупці нової квартири або будівництві будинку ви можете розраховувати на повернення частини суми, щомісяця надходить до бюджету. Розмір виплати - до 13% від вартості нерухомості або відсотків по іпотеці.
Податкові відрахування при покупці квартири: що це і як його отримати
Коли відрахування не надається
Розраховувати на допомогу держави не можуть працівники, які отримують зарплату «в конвертах», а також підприємці, що перейшли від загальної схеми оподаткування до спрощеної.
Також не вийде повернути гроші, якщо:
- ви купуєте квартиру в осіб, пов'язаних з вами будь-якими відносинами і визнаних взаємозалежними - у чоловіка, у своїх родичів, у свого роботодавця і т.д.
- ви вже скористалися правом на отримання вирахування.
Іншим надається можливість скоротити витрати на покупку житла, звернувшись в місцеву податкову або скориставшись Особистим кабінетом на офіційному сайті ФНС.
Від чого залежить сума відрахування
Вона не залежить від того, коли ви купили квартиру або взялися за будівництво будинку. Основним фактором, що впливає на розмір виплати, стають закони, що діють під час реєстрації прав на нерухомість або вручення вам акту прийому-передачі житла.
Необхідно пам'ятати про те, що:
- Якщо ви купили нову квартиру в 2008 році і пізніше, вам належить до 260 000 рублів (від ліміту в 2 000 000). Під час укладання угоди із забудовником до 2008 року ви можете розраховувати на повернення не більше 130 000 рублів (в цьому випадку ліміт - 1 000 000).
- З 2014 року, купуючи житло, ви зможете отримати до 390 000 з сплачених податків, щоб витратити їх на покриття боргу за іпотечним кредитом або на ремонт купленої квартири.
Чи доведеться вам платити податок при продажу квартири? Отримайте консультації різних експертів на виставці нерухомості.
Отримайте безкоштовний квиток на виставку нерухомості
Як розраховується сума відрахування
З урахуванням двох основних чинників:
- вартості житла / ваших витрат на придбання земельної ділянки, будівництво
- прибуткового податку, що надійшов до бюджету.
Не забуваємо про те, що:
- Можна повернути до 13% від суми, витраченої на покупку нерухомості (13% - максимум). При цьому сума на відрахування не повинна перевищувати 2 000 000 рублів - разом отримуємо 260 тисяч (множимо два мільйони на тринадцять відсотків і ділимо на сто).
- Для квартир, придбаних до 2008 року ліміт інший - один мільйон рублів. З цього випливає, що і максимальна виплата буде менше - 130 тисяч.
- При покупці нерухомості після 2014 року відрахування обмежується 3 000 000 рублів. Максимальна сума, на яку ви можете розраховувати - 390 000.
За кожні 12 місяців ви можете повертати не більше тієї суми, яку ви перерахували до державного бюджету у вигляді прибуткового податку. Оформлення відбувається на фактично сплачені відсотки. Тобто якщо ви купили квартиру в іпотеку п'ять років тому, вам нараховується відрахування в розмірі коштів, сплачених за минулий час - 5 років. А ті відсотки, які ви заплатите в поточному році, можна повернути в наступному.
Зміни з 2014 року
Раніше виплати могли нараховуватися тільки по одному об'єкту нерухомості. Тепер їх можна отримати з двох або більше квартир. Але з однією умовою - обмеження по повертається сумі все ті ж.
До 2014 року обмеження за ціною в два мільйони були встановлені безпосередньо на об'єкт нерухомості - тобто на квартиру, яку ви купуєте. Зараз фокус змістився - на власника, того, хто купує. Так, якщо купується вами житло коштує 5 млн. Рублів, і ви перебуваєте в шлюбі, кожен (і чоловік, і дружина) можуть одержати відрахування на 2 млн.
Як змінилися податки на нерухомість - розкажуть на семінарі по податках. Приходьте на виставку нерухомості.
Отримайте безкоштовний квиток на виставку нерухомості
Що зробити для отримання
Готуємо заяву і необхідні документи
Перший крок - підготовка заяви про переведення на ваш особовий рахунок грошових коштів. Його зразок можна знайти на офіційному сайті ФНС. Також буде потрібно принести в податкову паспорт або інший документ, що засвідчує особу, декларацію про доходи за формою 3-ПДФО, паперу, які свідчать про витрати на житло / будівництво / земельну ділянку, і довідку, видану в підтвердження сплати податку. Обов'язково мати при собі не тільки копії, а й оригінали документів.
Заява на оформлення вирахування пишеться в відділенні за місцем прописки.
Очікуємо закінчення перевірки
Вона займає до 3-х місяців. Щоб отримати інформацію про те, на якій стадії перевірка ваших документів, потрібно підключитися до сервісу ФНС, зайти в Особистий кабінет і подивитися, що цікавлять вас відомості в графі «статус».
Завівши аккаунт, ви зможете побачити не тільки дату реєстрації декларації, але і присвоєний їй номер, дізнатися, коли було розпочато перевірку і на якому вона етапі на даний момент. Також сервіс надає інформацію за результатами. Наприклад, вам повідомлять про те, що було прийнято рішення про надання вирахування або, навпаки, про відмову.
отримуємо гроші
Після тримісячної перевірки вам доведеться почекати ще один місяць - протягом цього терміну кошти повинні бути перераховані вам на рахунок. Таким чином всього на оформлення та отримання вирахування піде близько 4 місяців.
Частина, яка залишилася невикористаною, автоматично розподіляється на наступні податкові періоди. Отримати її ви зможете в наступному році, знову зібравши необхідні документи і надавши їх співробітникам ФНС.
Як оформити відрахування через роботодавця
Для цього вам потрібно:
- Піти в місцеве відділення податкової. З собою слід принести заяву про надання повідомлення про право на отримання вирахування на нерухомість. Воно пишеться в довільній формі - єдиного зразка не існує. Також слід зібрати документи, які підтвердять ваш статус власника купленого житла і ваші витрати на квартиру.
- Через місяць вам передадуть повідомлення. Його необхідно віднести на роботу. Цей папір стане підставою для припинення утримання з вашої зарплати тих 13%, які щомісяця йдуть в бюджет.
Коли слід почати оформлення
З того періоду, коли у вас на руках будуть усі необхідні для початку процедури документи:
- платіжні - ними можуть бути квитанції, видані вам чеки, виписки, надані банком, які свідчать про списання коштів з рахунку покупця;
- підтверджують право власності на нерухомість - акт прийому-передачі, договір купівлі-продажу, виписка з ЕГРП.
Порядок дій
- Складання декларації.
- Отримання в бухгалтерії довідки про доходи.
- Підготовка ксерокопій платіжних документів і паперів, що підтверджують володіння житлоплощею.
- Якщо покупка здійснювалася сімейною парою - підготовка копії і оригіналу свідоцтва про шлюб, а також угоди про розподіл суми між подружжям.
- Написання заяви, що містить номер рахунку для переказу коштів.
- Звернення до податкової.
Якщо ви купили квартиру в минулому році, а вирішили зібрати документи в наступному, причин для хвилювань немає - обмежень по термінах при оформленні вирахування не існує. Єдине уточнення - ви можете претендувати на суму в розмірі прибуткового податку, сплаченого не більше ніж за три роки до моменту подачі заяви. Наприклад, ви придбали нерухомість в 2016-м. В цьому випадку вийде повернути податок за 2015 року, -14 і -13-і роки.
Податкові відрахування при покупці квартири: що це і як його отримати
У процедурі отримання податкового вирахування допоможуть розібратися на виставці-ярмарку «Нерухомість від лідерів». На ній ви зможете побачити найкращі пропозиції від провідних забудовників Москви. Підготуйте ваші запитання і приходьте до нас, щоб задати їх експертам ринку нерухомості.
Чи доведеться вам платити податок при продажу квартири?