Податкові відрахування на споживчий кредит

1. Соціальний відрахування на освіту
2. Що ще потрібно знати при оформленні вирахування на освіту?
3. Податкові відрахування з кредиту на лікування

Багато хто знає, як повернути прибутковий податок при іпотеці. А чи гарантує податкове вирахування споживчий кредит? Різниця між цими двома видами кредитування істотна. Адже іпотека береться на конкретний об'єкт нерухомості з докладним описом в договорі всіх умов кредитування і особливостей квартири, яка за договором автоматично стає предметом застави.

Споживчий кредит найчастіше дається на будь-які цілі. Їх в договорі з банком, як правило, не фіксують. Позичальник може розпоряджатися кредитними коштами на свій розсуд. Це зручніше в тих випадках, коли необхідні гроші на покупку дорогої техніки, проведення сімейних торжеств, ремонт та інші потреби, на які цільові кредити не надаються.

Багатьох громадян такий вид кредитування приваблює мінімальним набором документів і більш лояльним ставленням банків до позичальників. Але за видимість лояльного ставлення клієнт банку платить досить високі відсотки. Ставки за споживчими кредитами значно вище, ніж за іпотекою або автокредитом.

Нецільові кредитні кошти не дають позичальнику право на отримання податкового вирахування по кредиту. Повернути частину грошових коштів, витрачених на покупку нового телефону, або отримати 13% від вартості туристичної путівки на екзотичний острів неможливо, навіть якщо громадянин - законослухняний платник податків. Але Податковий кодекс РФ гарантує соціальні відрахування за коштами, які пішли в рахунок оплати освіти або лікування, в тому числі і близьких родичів (батьків, дітей, подружжя). Це надає цілком законну можливість оформити податкове вирахування на споживчий кредит, використаний на зазначені цілі.

Соціальний відрахування на освіту

Сьогодні складно уявити собі успішну людину без вищої освіти. Отримання заповітного диплома все частіше вимагає не тільки багато сил і знань, а й значних грошових вливань. Вартість платного навчання у вузах по кишені далеко не всім. Тому кредити з метою його оплати - часте явище, незважаючи на велику переплату відсотків. Освіта відноситься до важливих соціальних потреб. І держава частково компенсує витрати на його оплату за допомогою податкового вирахування.

Податкові відрахування покладено, якщо фізична особа - платник ПДФО. Оформити цей вид державної пільги може і сам студент, якщо він офіційно працевлаштований і самостійно проводив виплати за навчання. В цьому випадку сума до повернення щорічно може скласти не більше 13% від 120000 рублів. Якщо ж за учня платить батько, чоловік / дружина або брат / сестра, то щорічний відрахування не перевищить 13% від 50000 рублів.

Для оформлення соціального відрахування на навчання необхідно звернутися в податкове відомство за місцем постійної реєстрації з документами:

1. Паспорт заявника.
2. Паспорт або свідоцтво про народження студента.
3. Договір на платне навчання.
4. Ліцензія освітнього закладу.
5. Документи, що підтверджують понесені витрати.
6. Довідка 2-ПДФО.
7. Декларація 3-ПДФО.
8. Заява на повернення із зазначенням рахунку громадянина.
9. ІПН заявника.

Заявити свої права на отримання соціального відрахування можуть особи, які є опікунами учня. Вони наділені рівними правами з близькими родичами. Єдиною умовою при опіці для оформлення вирахування є вік дитини до 18 років.

Що ще потрібно знати при оформленні вирахування на освіту?

При оформленні податкового вирахування на освіту є ще ряд нюансів, які необхідно враховувати:

1. Якщо оплата здійснюється самим студентом, то форма навчання не має значення (очна, заочна, денна, вечірня).
2. Для осіб, які оплатили навчання близьких родичів, відрахування можливий тільки при оплаті очної денної форми. Студенту не повинно бути більше 24 років.
3. Соціальний відрахування розраховується тільки за рік, у якому вироблено платежі, незалежно від їх розмірів. Тому вигідніше не платити відразу за все навчання.
4. Соціальний відрахування поширюється не тільки на вузи, але і на будь-які освітні установи, ліцензовані державою.
5. Соціальний відрахування на освіту за попередні роки можна оформити не пізніше ніж через 3 роки після оплати навчання.

Для подачі заяви на відрахування платник податків не повинен пред'являти документи за споживчим кредитом, наданим на освіту. В даному випадку податковий орган цікавить мета, а не джерело коштів. Досить підтвердити тільки факт оплати вартості навчання близького родича, щоб оформити покладається громадянину відрахування.

Податкові відрахування з кредиту на лікування

Ще однією соціальною гарантією держави є можливість часткового повернення грошових коштів, в тому числі кредитних, витрачених на лікування громадян і їх найближчих родичів. Сума для розрахунку соціального відрахування обмежена 120000. Але є винятки, в яких повернення здійснюється від суми фактичних витрат. Цей перелік захворювань затверджений урядом. Відрахування може бути оформлений на медичні послуги і медикаменти, якщо вони входять в список на надання даної соціальної пільги.

Медична установа повинна мати відповідну ліцензію. Це стосується і страхової компанії, якщо мова йде про повернення грошей з оплати додаткового медичного страхування. Позичальник, який планує повернути частину кредитних коштів за допомогою податкового вирахування, повинен платити прибутковий податок протягом звітного періоду, за який оформляється відрахування.

Для оформлення соціального відрахування на лікування себе і близьких потрібно зібрати і надати в місцевий податковий орган пакет документів:

1. Паспорт заявника (паспорт, свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб, якщо оплачувалося лікування родичів).
2. Довідка про доходи за формою 2-ПДФО.
3. Декларація 3-ПДФО.
4. Договір з медичним закладом (рецепт за формою 107-1 / У з позначкою «Для податкових органів РФ», завірений лікарем, якщо купувалися ліки).
5. Ліцензія медустанови (страхової компанії).
6. Документи, що підтверджують витрати.
7. Декларація 3-ПДФО.
8. Заява на повернення ПДФО з реквізитами заявника.

Повернення грошей здійснюється протягом календарного місяця після закінчення перевірки, яка не повинна йти довше 90 днів. Оформляється соціальний відрахування на наступний рік після періоду, протягом якого були зроблені витрати. Причому дана пільга має свій термін давності. Повернути гроші можна тільки за 3 роки, що передують поданню заяви.

Податковий кодекс не робить відрахування за звичайними споживчими кредитами.

Але якщо гроші банку були витрачені на соціальні випадки, обумовлені в законі, то повернути частину прибуткового податку можливо.

Однак варто враховувати те, що податкове вирахування з відсотків по кредиту на будь-які цілі все-таки неможливий. Така розширена пільга доступна тільки при покупці житла по іпотеці.