Офіційні онлайн каси для ІП в 2019 році

1. роз'яснення
2. Терміни переходу ІП
3. Чи потрібна каса для ІП на ССО: послуги, товари
4. як перейти
5. Який ККМ для ІП вибрати в 2019 році?
6. З 2018 року платникам повертають 18 000 за кожну онлайн касу ІП
7. Що входить в 18 000 рублів?
8. Якщо ІП поєднує ССО і ЕНВД (патент)
9. Приклад обліку витрат
10. закон
11. Звільняються від ККТ до 1 липня 2019 року підприємці на ЕНВД, які здійснюють види діяльності (подп....
12. Звільняються від ККТ до 1 липня 2019 року підприємці на ЕНВД без працівників, які здійснюють види діяльності...
13. Звільняються від ККТ до 1 липня 2019 року підприємці на патенті, які здійснюють види діяльності (1-15,...
14. Питання і відповіді по онлайн кас

За новим законом підприємці зобов'язані застосовувати ККТ. Однак з цього правила є винятки. Журнал "Спрощенка" підготував детальну інструкцію по переходу ІП на онлайн ККТ. У статті є таблиця, з якої відразу видно, потрібно застосовувати онлайн касу ІП чи ні.

роз'яснення

Онлайн каса - це вдосконалений апарат, який формує не тільки паперовий, але і електронний чек і в реальному часі відправляє його в податкову через оператора фіскальних даних (ОФД). Електронний чек також при необхідності може бути відправлений покупцеві на пошту або телефон.

Чи потрібна ККТ ІП? Підприємцям довелося перейти на ККТ в зв'язку з вступом чинності 15 липня 2016 року Федерального закону № 290-ФЗ «Про внесення змін до Федерального закону« Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків і (або) розрахунків з використанням платіжних карт » .

Цей закон наказує передавати інформацію про розрахунки через ОФД в ФНС Росії. Тому можна зробити висновок, що апарат при роботі ІП на ССО в 2017 році потрібен.

Від роботи звільнені тільки ІП на ЕНВД і патенті (до 1 липня 2018 року).

Варто зазначити, що правила застосовні як для ІП, так і для ТОВ.

Увага! На нашому сайті опубліковано перелік видів діяльності ІП, які звільнені від ККТ до 1 липня 2019 року .

Терміни переходу ІП

У таблиці представлені терміни переходу на нові ККМ.

З 1 лютого 2017 року

Припиняється реєстрація касових апаратів старого зразка

З 1 липня 2017 року

Усі платники податків (крім тих, хто працює на ЕНВД, ПСН або видає БСО) зобов'язані передавати дані в онлайн-режимі.

З 1 липня 2018 року

Перейти на нові ККТ зобов'язані працюють на ЕНВД і ПСН, а також ті, хто при наданні послуг населенню видавав БСО

З 1 липня 2019 року

Решта платники (перелік дивіться в статті)

Зауважимо, що продавці пива вже з 31 березня 2017 року зобов'язані застосовувати апарати на загальних підставах, незалежно від режиму оподаткування, в тому числі в сфері громадського харчування.

Якщо ведеться торгівля підакцизними товарами, то онлайн ККТ застосовуються беззастережно з 01.07.2017 р (до цього в обов'язковому порядку використовувалися апарати).

Діяльність з продажу товарів з допомогу спеціальних автоматизованих торгових автоматів теж потрапила під закон. Якщо ІП на ССО займається вендінгової діяльністю, то йому з 1 липня 2018 року необхідно передавати дані про торгові операції через ОФД в податкову.

Торкнемося ще тих, хто займається інтернет-торгівлею. З 1 липня 2017 року застосування для них також стало обов'язковим.

Коли буде перехід на електронні ККТ для ІП на спрощеній системі? Чи є можливість не використовувати ККМ онлайн?

Чи потрібна каса для ІП на ССО: послуги, товари

Кого з ІП ​​на ССО цей перехід на ККТ все ж не торкнеться? Чи не торкнеться тих, хто може в принципі не застосовувати ККМ в силу специфіки своєї діяльності яких особливостей свого місцезнаходження.

Це, наприклад, продаж газет і журналів; торгівля на ринках, ярмарках, у виставкових комплексах, а також на інших територіях, відведених для здійснення торгівлі (поза магазинами, павільйонів, кіосків, палаток, автофургонів); розносна дрібнороздрібна торгівля; торгівля в кіосках морозивом, розливними неалкогольні напої та ін. Це також підприємці, що знаходяться у віддалених або важкодоступних місцевостях, зазначених у переліку, затвердженому органом державної влади суб'єктів РФ.

Але в 2017 році уряд розпорядженням № 698-р від 14.04.2017 року зобов'язало при торгівлі на ринках застосовувати ККМ при торгівлі певним переліком непродовольчих товарів (17 видів). Це, зокрема, килими, електричне обладнання, меблі, одяг (є винятки) і інші товари. Тепер ІП на ССО при продажу товарів з даного переліку вже зобов'язаний застосовувати ККТ (розпорядження не торкнулося тих, хто знаходиться на ЕНВД і ПСН).

Так що переходу тим, хто поки ще застосовують УСН, ЕНВД і ПСН, з 1 липня 2018 року на онлайн ККТ в основній своїй масі не уникнути. Без ККМ будуть продовжувати вести розрахунки тільки ті, хто знаходиться у віддалених місцевостях, або в силу специфіки своєї торгової діяльності (різницева торгівля ринки та ін.).

Виняток з онлайн-кас зроблено також для віддалених від мереж зв'язку місцевостях. У районах без зв'язку можна буде не передавати дані в податкову в режимі онлайн. Але від використання ККМ це не звільняє.

як перейти

Готуватися до переходу необхідно заздалегідь, щоб уникнути можливих штрафів. Для цього буде потрібно кілька етапів:

1. Купити або взяти в оренду.
2. Отримати електронний підпис.
3. Укласти договір з ОФД.
4. Зареєструвати в ФНС (можна через кабінет платника податків).
5. Налаштувати ККТ для роботи, ввівши реєстраційні дані.

ІП з об'єктом «доходи мінус витрати» має право врахувати у витратах витрати на апарат. Причому не тільки вартість самої ККТ, але і витрати на оплату послуг операторів фіскальних даних. На це вказав Мінфін Росії.

Вартість апарату з функцією передачі даних через Інтернет можна включити до витрат як матеріальні витрати. А ціну послуг операторів фіскальних даних - до витрат на оплату послуг зв'язку та на обслуговування ККТ.

Всі витрати включаються до витрат за спрощеною системою після їх оплати. А ось для ІП на спрощеній системі з об'єктом «доходи» пільг при переході на онлайн-ККТ не передбачено.

Який ККМ для ІП вибрати в 2019 році?

Вибрати ККТ можна з офіційного реєстру ФНС. Спеціальних кас для ІП не існують. Потрібно вибирати з ведення бізнесу. У реєстрі є опис кас.

З 2018 року платникам повертають 18 000 за кожну онлайн касу ІП

Держава поверне підприємцям 18 000 рублів з кожної ККТ. Правила повернення грошей прописані в Федеральному законі від 27.11.2017 № 349-ФЗ .

З 1 січня 2018 року підприємці, які застосовують ЕНВД і (або) патент, звільняються від витрат на онлайн каси в сумі 18 000 рублів з кожної ККТ.

Витрати на ККТ підприємець врахує в рахунок сплати податку.

Обов'язкові умови:

1. ККТ куплена підприємцем, який застосовує ЕНВД або патент
2. ККТ зареєстрована в податкових органах в період з 1 лютого 2017 року до 1 липня 2019 року. Тобто в відрахування можна включити і онлайн каси, які були зареєстровані в 2017 році

Витрати списуються в сумі не більше 18 000 рублів. При цьому апарат може коштувати і дорожче. Але в відрахування піде тільки сума 18 000 з одного ККТ.

Що входить в 18 000 рублів?

У витрати на покупку ККТ (в 18 000 рублів) входять:

• витрати на покупку техніки, фіскального накопичувача, необхідного програмного забезпечення,
• витрати на виконання супутніх робіт і надання послуг (послуг з налаштування техніки та інших), в тому числі витрати на приведення ККТ в робочий стан

Якщо ІП поєднує ССО і ЕНВД (патент)

Якщо ІП поєднує ССО і ЕНВД (патент), то витрати на каси теж можна зарахувати. В цьому випадку в відрахування можна поставити ті ККТ, які використовуються на ЕНВД або патенті.

Приклад обліку витрат

Підприємець застосовує ЕНВД. У 2017 році він купив і поставив на облік в ИФНС дві каси Вартість - 20 000 рублів кожна.

У 2018 році ІП повинен заплатити за 1 квартал 150 000 рублів ЕНВД.

ІП зменшив обчислену суму ЕНВД на витрати по онлайн ККТ. Одна каса стоїть 20 000 рублів, але закон дозволяє ставити в відрахування тільки 18 000 рублів.

Тому розрахунок був такий:

150 000 руб. - 18 000 руб. x 2 = 114 000 руб.

Разом в бюджет ІП заплатив 114 000 руб. замість 150 000 руб.

закон

Для деяких ІП скасовані онлайн апарат до 1 липня 2019 року

Путін підписав Федеральний закон від 27.11.2017 № 337-ФЗ про скасування ККТ для підприємців до 1 липня 2019 року.

Законом передбачається продовження до 1 липня 2019 року строку роботи без ККТ для ІП на ЕНВД і патенті. Виняток - ІП, які здійснюють торговельну діяльність із залученням найманих працівників. При цьому ІП з працівниками - неторговци теж звільнені від ККТ, список дивіться нижче.

Звільняються від ККТ до 1 липня 2019 року підприємці на ЕНВД, які здійснюють види діяльності (подп. 1-5, 10-14 п. 2 ст. 346.26 НК РФ):

надання побутових послуг. Коди видів діяльності відповідно до Класифікація видів економічної діяльності та коди послуг відповідно до Класифікація продукції за видами економічної діяльності, що належать до побутових послуг, визначаються Кабінетом Міністрів України;
надання ветеринарних послуг;
надання послуг по ремонту, технічного обслуговування та миття автомототранспортних засобів;
надання послуг з надання в тимчасове володіння (в користування) місць для стоянки автомототранспортних засобів, а також із зберігання автомототранспортних засобів на платних стоянках (за винятком штрафних автостоянок);
надання автотранспортних послуг з перевезення пасажирів і вантажів, здійснюються організаціями та індивідуальними підприємцями, що мають на праві власності або іншому праві (користування, володіння і (або) розпорядження) не більше 20 транспортних засобів, призначених для надання таких послуг;
поширення зовнішньої реклами з використанням рекламних конструкцій;
розміщення реклами з використанням зовнішніх і внутрішніх поверхонь транспортних засобів;
надання послуг з тимчасового розміщення та проживання організаціями і підприємцями, які використовують в кожному об'єкті надання даних послуг загальну площу приміщень для тимчасового розміщення та проживання не більше 500 квадратних метрів;
надання послуг з передачі у тимчасове володіння і (або) у користування торгових місць, розташованих в об'єктах стаціонарної торговельної мережі, які не мають торгових залів, об'єктів нестаціонарної торгової мережі, а також об'єктів організації громадського харчування, що не мають залу обслуговування відвідувачів;
надання послуг з передачі у тимчасове володіння і (або) у користування земельних ділянок для розміщення об'єктів стаціонарної та нестаціонарної торгової мережі, а також об'єктів організації громадського харчування.

Звільняються від ККТ до 1 липня 2019 року підприємці на ЕНВД без працівників, які здійснюють види діяльності (подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ):

роздрібної торгівлі, здійснюваної через магазини і павільйони з площею торгового залу не більше 150 квадратних метрів по кожному об'єкту організації торгівлі. Для цілей цієї глави роздрібна торгівля, здійснювана через магазини і павільйони з площею торгового залу більше 150 квадратних метрів по кожному об'єкту організації торгівлі, визнається видом підприємницької діяльності, щодо якої єдиний податок не застосовується;
роздрібної торгівлі, здійснюваної через об'єкти стаціонарної торгової мережі, що не має торгових залів, а також об'єкти нестаціонарної торгової мережі;
надання послуг громадського харчування, що здійснюються через об'єкти організації громадського харчування з площею залу обслуговування відвідувачів не більше 150 квадратних метрів по кожному об'єкту організації громадського харчування. Для цілей цієї глави надання послуг громадського харчування, що здійснюються через об'єкти організації громадського харчування з площею залу обслуговування відвідувачів більше 150 квадратних метрів по кожному об'єкту організації громадського харчування, визнається видом підприємницької діяльності, щодо якої єдиний податок не застосовується;
надання послуг громадського харчування, що здійснюються через об'єкти організації громадського харчування, що не мають залу обслуговування відвідувачів;

Звільняються від ККТ до 1 липня 2019 року підприємці на патенті, які здійснюють види діяльності (1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 п. 2 ст. 346.43 НК РФ):

ремонт та пошиття швейних, хутряних та шкіряних виробів, головних уборів та виробів з текстильної галантереї, ремонт, пошиття та в'язання трикотажних виробів;
ремонт, чистка, фарбування та пошиття взуття;
перукарські та косметичні послуги;
хімічне чищення, фарбування і послуги пралень;
виготовлення і ремонт металевої галантереї, ключів, номерних знаків, покажчиків вулиць;
ремонт і технічне обслуговування побутової радіоелектронної апаратури, побутових машин і побутових приладів, годин, ремонт та виготовлення металовиробів;
ремонт меблів;
послуги фотоательє, фото- і кінолабораторій;
технічне обслуговування та ремонт автотранспортних і мототранспортних засобів, машин і обладнання;
надання автотранспортних послуг з перевезення вантажів автомобільним транспортом;
надання автотранспортних послуг з перевезення пасажирів автомобільним транспортом;
ремонт житла та інших будівель;
послуги з виконання монтажних, електромонтажних, санітарно-технічних і зварювальних робіт;
послуги з скління балконів і лоджій, нарізці скла і дзеркал, художньої обробки скла;
послуги з навчання населення на курсах і з репетиторства;
ветеринарні послуги;
здача в оренду (найм) житлових і нежитлових приміщень, дач, земельних ділянок, що належать індивідуальному підприємцю на праві власності;
виготовлення виробів народних художніх промислів;
інші послуги виробничого характеру (послуги з переробки сільськогосподарських продуктів і дарів лісу, в тому числі з помелу зерна, обдирання круп, переробки олійного насіння, виготовлення і копчення ковбас, переробки картоплі, переробки давальницької митої вовни на трикотажну пряжу, вироблення шкір тварин, расчесов вовни, стрижці домашніх тварин, ремонту та виготовленню Бондарне посуду і гончарних виробів, захисту садів, городів і зелених насаджень від шкідників і хвороб; виготовлення валяного взуття; виготовлення сільськогосподарського податку яйственного інвентарю з матеріалу замовника; граверні роботи по металу, скла, фарфору, дереву, кераміці, виготовлення і ремонт дерев'яних човнів; ремонт іграшок; ремонт туристського спорядження та інвентарю; послуги з оранки городів і розпилюванні дров; послуги з ремонту та виготовленню очкової оптики; виготовлення і друкування візитних карток і запрошень на сімейні торжества; палітурні, брошурувальні, окантовочні, картонажні роботи; зарядка газових балончиків для сифонів, заміна елементів живлення в електронних годину ах та інших приладах);
виробництво і реставрація килимів і килимових виробів;
ремонт ювелірних виробів, біжутерії;
карбування та гравірування ювелірних виробів;
монофонічна і стереофонічний запис мови, співу, інструментального виконання замовника на магнітну стрічку, компакт-диск, перезапис музичних і літературних творів на магнітну стрічку, компакт-диск;
послуги з прибирання житлових приміщень та ведення домашнього господарства;
послуги з оформлення інтер'єру житлового приміщення і послуги художнього оформлення;
проведення занять з фізичної культури і спорту;
послуги платних туалетів;
послуги кухарів з виготовлення страв на дому;
надання послуг з перевезення пасажирів водним транспортом;
надання послуг з перевезення вантажів водним транспортом;
послуги, пов'язані зі збутом сільськогосподарської продукції (зберігання, сортування, сушіння, мийка, розфасовка, упаковка і транспортування);
послуги, пов'язані з обслуговуванням сільськогосподарського виробництва (механізовані, агрохімічні, меліоративні, транспортні роботи);
послуги по зеленому господарству і декоративного квітникарства;
ведення мисливського господарства та здійснення полювання;
заняття медичною діяльністю або фармацевтичною діяльністю особою, яка має ліцензію на зазначені види діяльності;
здійснення приватної детективної діяльності особою, яка має ліцензію;
послуги з прокату;
екскурсійні послуги;
обрядові послуги;
ритуальні послуги;
послуги вуличних патрулів, охоронців, сторожів і вахтерів;
надання послуг по забою, транспортування, перегонці, випасу худоби;
виробництво шкіри та виробів зі шкіри;
збирання та заготівля харчових лісових ресурсів, недеревних лісових ресурсів та лікарських рослин;
сушка, перероблення та консервування фруктів і овочів;
виробництво молочної продукції;
виробництво плодово-ягідних посадкових матеріалів, вирощування розсади овочевих культур і насіння трав;
виробництво хлібобулочних і борошняних кондитерських виробів;
товарне і спортивне рибальство та рибництво;
лісівництво та інша лісогосподарська діяльність;
діяльність з письмового та усного перекладу;
збір, обробка та утилізація відходів, а також обробка вторинної сировини;
різання, обробка та оздоблення каменю для пам'ятників;
надання послуг (виконання робіт) з розробки програм для ЕОМ і баз даних (програмних засобів та інформаційних продуктів обчислювальної техніки), їх адаптації та модифікації;
ремонт комп'ютерів та комунікаційного обладнання.

Звільняються від ККТ до 1 липня 2019 року підприємці на патенті без працівників, які здійснюють види діяльності (подп. 45-48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ):

роздрібна торгівля, здійснювана через об'єкти стаціонарної торгової мережі з площею торгового залом не более 50 квадратних метрів по кожному об'єкту организации торговли;
роздрібна торгівля, здійснювана через об'єкти стаціонарної торгової мережі, що не мають торгових залів, а також через об'єкти нестаціонарної торгової мережі;
послуги громадського харчування, що надаються через об'єкти організації громадського харчування з площею залу обслуговування відвідувачів не більше 50 квадратних метрів по кожному об'єкту організації громадського харчування;
послуги громадського харчування, що надаються через об'єкти організації громадського харчування, що не мають залу обслуговування відвідувачів;

Питання і відповіді по онлайн кас

1. Передача прав на використання ПЗ нерезиденту, як правильно оформити договір
2. Який адресу вказати в чеку ККТ для развозной торгівлі
3. Чи можна залишати в касі розмін при торгівлі в роздріб
4. Чи застосовувати касу при поверненні позики ІП
5. Вибивати чи чеки при розрахунках по пошті: продаємо товар поштою
6. Як вказати назву послуги в чеку (конкретне або загальне)
7. Коли потрібні чеки на повернення при оплаті готівкою або картами
8. Скільки чеків пробивати при авансах
9. На частки купувати другу ККТ при відкритті другого інтернет-магазину
10. Що загрожує за блідий (нечитаний) чек
11. Чи потрібна перереєстрація ККТ, якщо організація переходить з ОСНО на ССО