Неправомірні дії при банкрутстві

1. виявлення ознак
2. виявлення ознак
3. Варіанти неправомірних дій при банкрутстві
4. приховування відомостей
5. порушення вимог
6. створення перешкод
7. наслідки
8. Судова практика
9. констатація фактів
10. об'єктивна сторона
11. Відповідальність и санкції

Відповідальності за порушення при банкрутстві присвячена досить велика група норм законодавства. Вони охоплюють не тільки дії під час самої процедури, а й дії, які призвели до фінансової неспроможності, якщо в цьому є вина відповідальних суб'єктів. При банкрутство може виникати 2 види відповідальності: адміністративна та кримінальна.

Важливість правильного проведення процедури банкрутства і серйозність наслідків неправомірних дій і фіктивного банкрутства підкреслює передбачена кримінальним кодексом відповідальність. Її норми міститися відповідно в двох його статтях: 195 і 196 . Неправомірні дії при банкрутстві по КоАП передбачені в ст. 14.12 і 14.13 .

виявлення ознак

Правознавці виділяють 3 групи правопорушень при банкрутстві:

До першої відносять такі діяння:

• стосуються приховування, змін або інших маніпуляцій з інформацією про майно боржника;
• неправомірні розпорядчі дії на етапі, коли уповноважена особа повинна була запобігти банкрутству або вже в процесі процедури;
• незаконні дії щодо розпорядження майном спеціальним суб'єктом (арбітражним керуючим, головою ліквідаційної комісії).

Стосується явних махінацій з чергою і порядком задоволення вимог кредиторів на шкоду іншим учасникам процедури. Третій вид протиправних діянь Стосується створення перешкод арбітражному керуючому або керуючих органів уповноваженої організації.

Обов'язкові умови відповідальності:

• Наступ наслідків зі злочинним характером, тобто заподіяння шкоди у великих розмірах. Якщо розмір не великий (до 250 тис. Руб.), Наступають адміністративні санкції. Великим збитком, який необхідний для кримінального покарання, вважається 250 тис. Руб. і більше.
• Наявність процедури банкрутства або, в разі фіктивного банкрутства, порушення можуть бути і до моменту відкриття конкурсних процедур.

Окремо варто виділити ще одну групу норм, що стосуються фіктивного (навмисного) банкрутства. Це явні дії або бездіяльності, що тягнуть банкрутство, якщо вони спричинили великий збиток.

Приклад таких дій:

• безоплатні угоди при важкій економічній ситуації;
• нееквівалентні угоди;
• зазначені угоди із зацікавленими особами;
• приховування ліквідних ресурсів від конкурсного процесу.

Відповідальності підлягають такі суб'єкти:

Юридична особа

Керівники, засновники, учасники. Фізичні особи Індивідуальні підприємці, громадяни.

Також відповідальності підлягають арбітражний керівник , Кредитори, кредитна або фінансова організації їх керівні органи, оскільки вони не тільки об'єкти порушень, а й суб'єкти.

Далі розглянемо порушення, що підпадають під адміністративні санкції.

В першу чергу це банкрутство з ознаками фіктивності або навмисно створене:

• неправдиве оголошення про неспроможність;
• звернення до суду із заявою про банкрутство;
• навмисне , Умисне сприяння приведенню боржника в стан неплатоспроможності: створення або збільшення його неспроможності, інші протиправні дії в процесі навмисного банкрутства.

Умова відповідальності - можливість засудженої особи виконати кредиторські вимоги в повному обсязі.

Друга група адміністративних порушень стосується неправомірних дій, а саме:

• ті ж дії як в кримінальних порушеннях з приховування майна, відомостей, документів, включаючи їх фальсифікацію;
• неподання заяви про банкрутство за наявності всіх передбачених законом умов для цього;
• порушення правил, що стосуються стадій процедури (спостереження, зовнішнього управління і інших).

виявлення ознак

Особливості незаконних діянь:

• об'єкт - кредиторські права, пов'язані з майном і порушуються керуючими, власниками, посадовими особами;
• характерні ознаки об'єктивної сторони: посадові обов'язки не виконуються, здійснюються сумнівні угоди, відсутній облік, ховається інформація та майно;
• суб'єктом виступає посадова особа, власники, бенефіціарії боржника, учасники процедури;
• корисливі мотиви, цілі, наміри (елементи суб'єктивної сторони): приховати майно, порушити порядок і розмір виплат.

Якщо зазначені ознаки відсутні, неправомірне діяння кваліфікується як злочин або проступок проти власності, а не під час банкрутства.

Обов'язкова ознака для фіктивності банкрутства є здатність боржника виконати кредиторські вимоги. Якщо боржник у своєму розпорядженні можливості повністю виконати кредиторські вимоги на дату прийняття арбітражним судом заяви від нього про банкрутство, але не робить цього, значить, подальша процедура буде фіктивною.

Її ознаки або їх відсутність визначаються рівнем забезпеченості короткострокових зобов'язань боржника його коштами та активами, що знаходяться в обороті.

Вищевказаний рівень є співвідношенням оборотних активів, крім ПДВ по придбаних цінностей, до короткострокових пасивів, крім майбутніх доходів, споживчих фондів і резервних коштів.

Фахівці, визначивши цю величину, дають такі оцінки:

• при величині дорівнює або більше 1 - є ознаки фіктивності;
• якщо менше - відсутні.

Аналіз результативності роботи підприємства - кращий спосіб визначити чи є ознаки навмисності банкрутства

Він здійснюється двома етапами:

• визначаються характеристики зміни в гарантують боргові зобов'язання засобах;
• аналіз умови угод, які спричиняють зміни в забезпеченості фінансових зобов'язань боржника.

Підсумки експертизи щодо забезпеченості:

• зросла або на колишньому рівні - немає ознак;
• погіршилася, але угоди відбуваються без порушень згідно реальних умов ринку - немає ознак;
• погіршилася і угоди здійснюються на умовах, явно невідповідним ринковим - є ознаки.

Варіанти неправомірних дій при банкрутстві

Так як процедура банкрутства досить об'ємна і різноманітна за своєю юридичною природою, то і перелік порушень доволі різноманітний. Визначальною виду відповідальності служить розмір заподіяної шкоди. Норми, які регламентують неправомірні дії при банкрутстві по КоАП (ст. 14.12, 14.13) дублюються нормах ст. 195, 196 КК, а також передбачають деякі інші порушення.

приховування відомостей

Одним з караних діянь є приховування майна, а також певних відомостей, а саме тих, які мають вплив на процедуру виконання зобов'язань боржника щодо кредиторів або в процесі навмисного банкрутства.

Відповідальність настає за приховування майна.

Це поняття охоплює також такі дії:

• передачу у володіння іншим особам;
• відчуження або знищення;
• приховування депозитів, дивідендів, грошей, цінностей.

Закон регламентує приховування такої інформації про майно, якщо вона знаходиться в розпорядженні боржника:

• прав і обов'язків, пов'язаних з ним, тобто відповідних документів;
• відомостей про нього: про розмір, місцезнаходження, вартість та ін .;
• іншої інформації, необхідної для задоволення вимог кредиторів і проведення процедури.

Склад порушення включає три види діянь - приховування, знищення і фальсифікація - щодо бухгалтерського обліку, інших документів з обліку, що характеризують економічні відносини боржника за наявності ознак банкрутства.

Отже, відповідальність в рівній мірі стосується таких об'єктів порушень:

• самого майна;
• інформації про нього;
• бухгалтерських та стосуються діяльності боржника документів.

порушення вимог

Найпоширеніше порушення - махінації з порядком задоволення кредиторських вимог. Більшу частину випадків неправомірних діянь цього роду становить позачергове погашення боргових зобов'язань, тобто надання переваги одному вимагає перед іншими, порушення черги задоволення їх вимог.

У законодавстві чітко прописана черговість погашення заборгованості. Є суб'єкти вимоги, яких виконуються в першу чергу, а також друга черга і далі.

Існує також і порядок розподілу коштів боржника в процентному співвідношенні. Неправомірні дії при банкрутстві по КК РФ такого роду кваліфікуються по ньому, якщо вони завдали великої шкоди.

Ця група неправомірних діянь виражається в таких формах:

• завідомо незаконне задоволення кредиторських вимог;
• прийняття кредитором свідомо незаконного задоволення його вимог, якщо він знав про незаконність своїх дій, знав обставини банкрутства і діяв на шкоду іншим потребуючим, в результаті завдав їм збитків;
• порушення черговості;
• збільшення або зменшення розміру задоволення всупереч закону.

Таке порушення зачіпає без винятку всіх кредиторів, оскільки, коли збільшується сума виплат одному кредитору, вона зменшується в відношенні інших. Відповідальність несе не тільки той, хто порушив порядок виплат, а й той, хто прийняв таке задоволення, якщо він знав про це.

створення перешкод

Основною діючою особою під час процедури є арбітражний керуючий в різних своїх статусах (тимчасовий, адміністративний, зовнішній). На деяких її стадіях повністю всі повноваження з управління підприємством переходять до нього, попереднє керівництво відсторонюється. Тому нерідко зацікавлені особи реалізують своє бажання вплинути на його роботу.

Такі перешкоди створюються навмисно або ненавмисно і виражаються в створенні перешкод роботі арбітражного керуючого, керуючих органів кредитної чи іншої уповноваженої організації, які тимчасово керували органів.

Це такі форми діяння за умови, що суб'єкт уповноважений, і при наявності процедури банкрутства:

• перешкоджання роботі;
• ухилення або відмову в передачі документів і майна.

дозволяють розпродати майно боржника, щоб розрахуватися з боргами.

Всі зовнішні і внутрішні ознаки банкрутства, які необхідно враховувати, ми перерахували далі .

наслідки

Узагальнивши види неправомірних вчинків відповідальних осіб при банкрутстві, в першу чергу, виділяють такі наслідки, до яких вони призводять:

• неправомірність рішень керівництва підприємства, їх скасування;
• визнання угод недійсними.

Судова практика

Неправомірні операції здійснюються з порушенням норм закону, не в належній формі, неправомочними суб'єктами, під тиском і не відповідають волевиявленню сторін. Вони завжди є недійсними: згідно із законом - спочатку або внаслідок рішення суду - після судового процесу.

Недійсність увазі нікчемність правочинів, а також оскарження їх у суді. Перші - недійсні за законом з моменту їх вчинення. Для цього не потрібно звертатися в суд. Другі - з моменту скасування їх в судовому порядку.

Зворотна дія відсутня згідно ФС «Про неспроможність (банкрутство)», тобто наслідки нікчемних правочинів до дати прийняття цього закону 5 червня 2009 р застосовуються і зараз.

Протиправні дії в вчинках осіб, керівних неспроможним підприємством - причина незаконності угод і передумова їх кримінальної, господарської або адміністративної відповідальності. Така угода визнається недійсною, у осіб, які беруть участь в її укладанні виникає обов'язок повернути отримане, відшкодувати його вартість або відновити правовий статус учасників.

Правові наслідки приховування майна. Боржник має право подавати відгук і спростування на позов про банкрутство і заяви кредиторів, де вказує свою позицію, відомості про фінансові можливості, здатність оплатити борги.

Якщо відгук містить неправдиві відомості про майно, то дії боржника визнаються неправомірними, такими, які призвели до незаконного банкрутства. Це тягне за собою кримінальне покарання.

Порушення вимог кредиторів часто стосуються черговості виплат. В першу чергу повинні утримуватися аліменти, заробітна плата, моральна компенсація. Якщо задовольняються інші вимоги - це свідчить про умисне заподіяння шкоди першочерговим кредиторам.

констатація фактів

Караність настає, якщо є склад порушення і при таких умовах:

Об'єктивні

Тобто обстановка дій - наявність ознак банкрутства. Наслідки Розмір збитку - великий. Суб'єктивні Цільова спрямованість поведінки порушника на заподіяння шкоди. Але також, судячи зі змісту норм КК, такі дії можна зробити з непрямим умислом. Через необережність можна зробити даний злочин.

Факти правопорушень виявляються за допомогою аналізу дій учасників процесу, арбітражного керуючого. Кредитори та уповноважені учасники конкурсного процесу мають повний доступ до документів підприємства, до облікової інформації про майно, в тому числі, що стосується цінних паперів і рухів коштів на рахунках.

Іноді констатувати незаконні дії дуже непросто. Досвідчений фахівець в сфері банкрутства здатний втілити свої вчинки в процесі конкурсних процедур в законну форму, але після цього, отже, ледве виживають підприємство втратить свої останні активи.

Яскравий приклад, коли керівник здійснює передбачені неправомірні дії при банкрутстві по КК РФ ще до офіційного порушення банкрутства, хоча ознаки неспроможності боржника вже присутні.

Найчастіше майно відчужується при формальному згоді арбітражного керуючого, неналежно виконує свої обов'язки і зацікавленого в особистій вигоді, часто він складається в змові з керівником.

Обов'язкова ознака і суть фіктивного або злісного банкрутства - забезпечити недоступність майнової маси для учасників конкурсних процедур зі збереженням своєї власності в найбільш можливому повному обсязі

об'єктивна сторона

Об'єктивну сторона - діяння, наслідок, причинно-наслідковий зв'язок. Всі разом вони дають уявлення про обстановку (час, місце), в якій відбулося порушення. Це має значення для кваліфікації порушення.

Кожен вид діянь і їх форми відповідно до виду порушення було розглянуто вище, а їх особливості розглянемо більш детально. На думку юристів і правознавців в ст. 195, 196 КК в частині використання слова «дія» існує неточність. При аналізі норм стає ясно, що доречніше використовувати позначення «діяння», що має на увазі дію і бездіяльність, адже правопорушення може здійснитися двома способами.

Приховати означає заховати, перешкоджати виявленню, приховувати, зробити непомітним різними способами відповідні предмети, документи: приміщення їх в недоступні місця, зняття з обліку, використання маскування, неподання майна. Це ж стосується і документів.

Бездіяльність підпадає під відповідальність, коли суб'єкт не робить нічого, щоб виконати обов'язки, які повинен виконати згідно з нормами конкурсного процесу: неподання майна або інформації про нього, документів, утримування їх.

Майже неможливо довести приховування прав і обов'язків оскільки це абстрактні поняття, тому під цим слід мати на увазі приховування даних про них, що може виразитися в прихованні договорів та інших документів.

Передача у володіння і відчуження - різні поняття, оскільки останнім супроводжується втратою права власності внаслідок купівлі-продажу, міни, дарування. Недоробкою правової норми при буквальному прочитанні є те, що в ній ці дії стосуються тільки майна, хоча на практиці вони можуть стосуватися і майнових прав.

Знищення майна і документів має на увазі приведення їх повністю в непридатний стан, що тягне за собою виключення майна з конкурсної маси, неможливості аналізу фінансової діяльності. Фальсифікація документів - спочатку кримінально каране діяння, воно являє собою спотворення їх змісту різними способами (підчищення, виправлення).

Фактом є те, що деякі з діянь підпадають під відповідальність, при дотриманні норм закону, правомірні. Наприклад, керівник підприємства в ході стадії оздоровлення має право відчужувати майно, здійснювати передачу його іншим особам.

Але при цьому повинні дотримуватися умови: наявність згоди арбітражного керуючого, комітету кредиторів. Ці дії незаконні тільки, коли розходяться з нормами права.

Наслідок таких діянь - нанесення збитку: для адміністративної відповідальності - до 250 тис. Руб. , Для кримінальної - більше ніж 250 тис. Руб. Основна форма, через яку виражається збиток - зменшення конкурсної маси на зазначені суми. Збиток повинен виникнути саме внаслідок незаконних вчинків - це і є причинно-наслідковий зв'язок.

Відповідальність и санкції

• штраф - від 100 до 500 тис. руб. ;
• обмеження свободи до 1-2 року;
• арешт до 4-6 міс. ;
• позбавлення Волі и штраф або без него: до 1-6 років, до 80-200 тис. руб. ;
• обов'язкові (80-240 ч.), виправні (2 роки) або примусові роботи (5 років).

• штраф: 1 тис.-1 млн. руб. , Причому для посадової особи він більше;
• дискваліфікація для посадової особи: 6 мес.-3 роки.

Період, протягом якого кваліфікуються дії - початок передбачення керівником банкрутства і до закінчення процедури з питань банкрутства. У цьому випадку таке порушення розглядають саме як злочин проти власності.

В першу чергу при наявності ознак злочину звертаються в прокуратуру. Таку заяву досить просте за своєю формою.

Ось шпаргалка-зразок заяви:

«Прокурору

......... ..района міста ... ..

ПІБ прокурора

ПІБ заявника

Повна адреса, телефон

ЗАЯВА

про приховування майна при банкрутстві

Прошу провести прокурорську перевірку і захистити мої права за нижче вказаними обставинами.

Підприємство ...... рішенням арбітражного суду від ....... визнано банкрутом. Станом на ...... здійснюється процедура спостереження. Я ....... (ПІБ) є кредитором даного підприємства і включений до реєстру кредиторів.

Мені стало відомо про майно боржника, за яким його керівництво, а саме директор ПІБ і бухгалтер ПІБ не подали облікових документів і не повідомили про його наявності кредиторам, у чому я вбачаю ознаки кримінального порушення згідно ч. 1 ст. 195 КК. Доказами того, що майно належить боржнику, служать копії договорів купівлі-продажу, які опинилися в моєму розпорядженні. »

Копії документів додаються:

• паспорт;
• копія реєстру кредиторів;
• рішення суду про банкрутство;
• копія договору купівлі-продажу.

може завершитися мировою угодою, якщо керівництво зможе знайти кошти на покриття боргів.

Читайте тут про методи діагностики ймовірності банкрутства.

Як потрібно проводити порушення справи про банкрутство - ми розповімо далі .