Дізнайтеся, як заповнити 3НДФЛ на повернення за лікування самостійно, і як часто можна це робити?

1. Хто має право на отримання вирахування?
2. Як часто і за які види лікування можна отримувати відрахування?
3. Максимальна сума відшкодування
4. Які документи необхідно подати в ИФНС?
5. заповнення декларації

Повернути кошти за лікування можна за попередні 3 роки. Сума повернення дорівнює 13% від витрачених на лікування грошей, але це число не повинно перевищити розмір річного прибуткового податку. Неповернені кошти «згорають», але подавати декларацію на повернення за лікування можна щорічно!

Згідно п.3, ст. 219 НК РФ податкові відрахування на медичні послуги може бути оформлений при отриманні їх платних видів, придбання медикаментів та проходження курсу дорогого лікування. Але дуже важливо знати, як заповнити 3НДФЛ на повернення за лікування правильно. В іншому випадку ИФНС просто відмовить у виплатах, і ви не зможете відшкодувати понесені витрати.

Хто має право на отримання вирахування?

Отримання відшкодування - прерогатива офіційно працевлаштованих громадян, а також ІП, що працюють на себе. При цьому важливо отримувати офіційний заробіток, з якого виплачувався прибутковий податок, саме в момент отримання медичних послуг.

На повернення частини коштів, витрачених на них, можна розраховувати не тільки на себе. Також його можна отримати з витрат на оплату лікування таких осіб:

• діти, усиновлені або підопічні;
• подружжя;
• найближчі родичі (батьки).

Важливо: при подачі заяви на соціальний податкове вирахування переконайтеся, що договір на надання медичних послуг оформлений на ваше ім'я. В іншому випадку, навіть якщо ви виробляли оплату лікування, ви не можете розраховувати на відшкодування витрат.

Як часто і за які види лікування можна отримувати відрахування?

Відшкодування можна отримають щорічно, при цьому подавати документи потрібно окремо за кожен рік згідно з датами понесених витрат. Отримання його можливо за попередні 3 роки. Тобто, в 2015 році ви можете подати відповідні документи за 2014 року, 2013 і 2012 роки. Всі відрахування оформляються за підсумками року. Тобто, отримати відшкодування за витрати в поточному році ви зможете тільки в 2016.

Існує певний перелік медичних послуг, за витрати на які покладається відшкодування:

У список витрат також входять:

• придбання медичних препаратів;
• добровільні страхові внески на оплату медичних послуг.

Всі види витрат суворо регламентовані. Так, фармацевтичні препарати, придбані вами, повинні бути позначені в Постанові Уряду РФ № 201 від 19 березня 2001 року .

Максимальна сума відшкодування

Максимальна сума витрат на медичне обслуговування і придбання медикаментів - 120 000 рублів. При цьому розмір відшкодування за лікування, як і за навчання , Дорівнює 13% від суми понесених витрат. Отже, ви можете розраховувати на соціальний відрахування, рівний 15 600 рублям. Але це обмеження не діє на дорогі види послуг.

Увага: приймати рішення про віднесення виду послуги до дорогих вправі тільки медичний заклад, котре видає відповідну довідку. У довідці про оплату медичних послуг для подання в ИФНС в даному випадку повинен значитися код «2».

У разі оплати дорогих видів лікування ви можете розраховувати на повернення грошей в розмірі, що дорівнює 13% від суми понесених витрат. Але обмеження все ж є: відшкодування не може перевищити суму виплачених протягом року прибуткових податків.

Приклад: Василь Петров оплатив дороге лікування, що обійшлося йому в 247 000 рублей. Протягом року, в якому сталася трата, він отримував 45 000 рублів щомісяця. Відшкодування повинно становити 32 110 рублів, і він отримає їх в повній мірі, так як прибутковий податок за рік склав 70 200 рублів, що більше від необхідного вирахування.

Які документи необхідно подати в ИФНС?

При зверненні в ИФНС за місцем прописки ви повинні представити на розгляд наступні документи:

• заяву на отримання вирахування;
• довідка про оплату медичних послуг;
• договір з медичним закладом на надання послуг;
• квитанції про оплату;
• форма 2НДФЛ (видається бухгалтерією за місцем роботи);
• декларація 3НДФЛ.

заповнення декларації

Переходимо до найважливішого! Будьте гранично уважні, адже будь-які неточності і помилки - причина для відмови у виплаті.

Буде потрібно заповнити такі частини декларації:

• Титульний аркуш;
• Розділ 1;
• Розділ 2;
• Лист А;
• Лист Е1.

Малюнок 2. Титульний аркуш

Таблиця покликана допомогти вам розібратися з тим, які дані і в які строки потрібно заносити.

Рядок Дані Титульний лист ІПН Заповнюється згідно з даними 2НДФЛ Номер коригування «0» - якщо декларація подається вперше Податковий період Рік, в якому ви понесли витрати на лікування Код платника податків «760» - для фізичної особи Відомості про платника податків Заповнюються згідно з даними паспорта Відомості про документ заповнюються згідно з даними паспорта Статус платника податків «1» - для резидентів РФ Адреса місця проживання Заповнюється відповідно до актуальних даними (не ідентичне місцем реєстрації) Достовірність і повн ту відомостей підтверджую «1» - при самостійній подачі документів (в цьому випадку дані не заповнюються, ставиться тільки дата і підпис) Розділ 1 Рядок 010 «2» - повернення з бюджету Рядок 020 182 1 01 02010 01 1000 110 Рядок 030 Код ОКТМО залежить від вашого місцезнаходження. Дізнатися його за адресою можна тут Рядок 050 Сума вирахування Розділ 2 Рядок 010 Загальна сума отриманого за податковий період доходу рядок 030 Сума, яка підлягає оподаткуванню податком рядок 040 Загальна сума податкових відрахувань рядок 060 Податкова база (рядок 030 - рядок 040 - рядок 050) Рядок 070 Податок до сплати (рядок 060 х 13%) Рядок 080 Податок, утриманий у джерела виплати Рядок 140 Сума повернення з бюджету (Сума Строк 080, 090, 100 і 100 - Рядок 140) Лист А Рядок 010 13% - податкова ставка Рядок 020 «02» - код доходу Рядок 030 ІПН роботодавця (вказано в довідці про доходи) Рядок 040 КПП (вказано в формі 2НДФЛ) Рядок 050 Код за ОКТМО (вказано в формі 2НДФЛ) Рядок 060 Найменування організації-роботодавця рядок 070 Сума річного доходу рядок 080 Сума оподатковуваного доходу рядок 090 Сума нарахованого податку рядок 100 Сума утриманого податку Лист Е1 рядок 140 Розмір витрат на лікування в рублях рядок 170 Сумарні витрати (не більше 120 000 рублів) Рядок 180 Розмір заявленого вирахування Рядок 190 Загальна сума заявлених відрахувань

Малюнок 3. Розділ 1

Малюнок 4. Розділ 2. Розрахунок податкової бази

Малюнок 5. Ліста А. Доходи від джерел в Росії (окремий розрахунок по кожному)

Малюнок 6. Лист Е1. Розрахунок суми відрахування.

Детально ознайомившись з правилами та особливостями заповнення декларації на відрахування за платне лікування, ви зможете без проблем підготувати документи самостійно і розраховувати на повноцінне відшкодування понесених витрат!

Завантажити зразок заповнення декларації 3НДФЛ на повернення за лікування . Також ви можете скористатися однією з спеціалізованих програм !

Самий зручною спосіб - це заповнення через спеціалізований онлайн сервіс . Рекомендуємо!

Цікавий факт: Тепер будь-який росіянин може отримати відрахування при інвестуванні в російський фондовий ринок .