Чи можна успадкувати пенсію?

1. Спадкування не отриманих за життя пенсіонера сум призначеної державної пенсії
2. Спадкування накопичувальної частини трудової пенсії
3. Спадкування накопичувальної частини трудової пенсії (пенсійних накопичень), які знаходяться в Пенсійному...
4. Хто з правонаступників (спадкоємців) має право на отримання коштів, врахованих у спеціальній частині...
5. Терміни успадкування коштів, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлого....
6. Порядок виплат пенсійних накопичень у спадок Пенсійним фондом
7. У серпні 2010 року в правила виплати пенсійних накопичень правонаступникам (спадкоємцям) були внесені зміни
8. Спадкування накопичувальної частини трудової пенсії (пенсійних накопичень), які знаходяться в недержавному...
9. Правонаступництво (успадкування) за договором обов'язкового пенсійного страхування (ОПВ)
10. Правонаступництво (успадкування) за договором недержавного пенсійного забезпечення (НПЗ, ДПО)
11. Довічна пенсійна схема
12. Термінова пенсійна схема
13. Як отримати в спадщину накопичені в НПФ пенсійні кошти:
14. Спадкування пенсії не складніше успадкування будь-якого іншого майна. Залишилося тільки з розумом...

подробиці

Текст заповіту: «... перебуваючи при здоровому розумі й твердій пам'яті, все своє майно я змарнував за життя»
Анекдот в тему спадкування

На тему спадкування пенсій я вже писав в розділі "Спадкування невиплачених сум пенсій" . Тим не менш, до цих пір отримую досить багато листів від відвідувачів Віртуальної школи пенсіонера з різних аспектів спадкування пенсій.

Не кожен з наших громадян знає, що якщо його ще працює родич помер, то він може вступити в спадкування накопиченої цим родичем пенсії.

Отримати у спадок можна машину, квартиру і навіть пенсію. Як це відбувається з машиною відомо багатьом, а от як успадковується пенсія, мало хто знає.

Тому я вирішив знову повернутися до теми наслідування пенсій і ще раз уточнити:

• які види пенсій можуть успадковуватися
• як наслідувати державну пенсію
• як успадковується добровільна пенсія
• хто може стати спадкоємцем коштів пенсійних накопичень
• який механізм виплати успадкованих пенсійних накопичень.

Які види пенсій можуть успадковуватися:

• не одержані за життя пенсіонера суми призначеної державної пенсії (незалежно від виду пенсії)
• накопичувальна частина трудової пенсії
• добровільні пенсійні накопичення в НПФ.

Спадкування не отриманих за життя пенсіонера сум призначеної державної пенсії

Здійснення права на державне пенсійне забезпечення в нашій країні пов'язано з встановленням і виплатою різних видів державних пенсій:

• по старості,
• за вислугу років,
• по інвалідності,
• у зв'язку з втратою годувальника,
• соціальні пенсії.

Надання конкретного виду державного пенсійного забезпечення залежить від різних наступили соціальних ризиків:

• наступ пенсійного віку,
• інвалідності,
• смерть годувальника,
• смерть обох батьків і т.д.

Виплата того чи іншого виду пенсії закінчується при настанні юридично значимих фактів, таких, як:

• смерть громадянина, який одержував пенсію,
• зняття групи інвалідності,
• можливість переходу з одного виду пенсії на інший.

При цьому в практичній діяльності найбільш актуальною є проблема, пов'язана з успадкуванням невиплачених сум пенсії у разі смерті громадянина, який одержував пенсію.

Федеральний закон від 17 грудня 2001 N 173-ФЗ «Про трудові пенсії в Російській Федерації», присвячений питанням пенсійного забезпечення, закріплює положення про спадкування пенсії в разі смерті пенсіонера.

У ст. 23 зазначеного Закону сказано, що нараховані суми трудової пенсії, що належали пенсіонерові в поточному місяці і залишилися не отриманими в зв'язку з його смертю в зазначеному місяці, не включаються до складу спадщини.

Ці успадковані суми виплачуються тим членам його сім'ї, які відносяться до осіб, зазначених у п. 2 ст. 9 Федерального закону N 173-ФЗ, за умови, що вони проживали спільно з даними пенсіонером на день його смерті, якщо звернення за межі не отриманими сумами пенсії надійшло не пізніше, ніж до закінчення шести місяців з дня смерті пенсіонера.

При зверненні кількох членів сім'ї за вказаними успадкованими сумами трудової пенсії, належні їм суми трудової пенсії, діляться між ними порівну.

Згідно п. 2 ст. 9 Федерального закону до осіб, які мають право отримувати у спадок пенсію померлого пенсіонера, належать непрацездатні члени сім'ї:

• діти, брати, сестри й онуки померлого годувальника, які не досягли віку 18 років,
• діти, брати, сестри й онуки померлого годувальника, які навчаються за очною формою в освітніх установах усіх типів і видів незалежно від їх організаційно-правової форми, за винятком освітніх установ додаткової освіти, до закінчення ними такого навчання, але не довше ніж до досягнення ними віку 23 років,
• діти, брати, сестри й онуки померлого годувальника старші за цей вік, якщо вони до досягнення віку 18 років стали інвалідами, мають обмеження здатності до трудової діяльності. При цьому брати, сестри й онуки померлого годувальника визнаються непрацездатними членами сім'ї за умови, що вони не мають працездатних батьків;
• один з батьків або чоловік або дідусь, бабуся померлого годувальника незалежно від віку і працездатності, а також брат, сестра або дитина померлого годувальника, які досягли віку 18 років, якщо вони зайняті доглядом за дітьми, братами, сестрами чи онуками померлого годувальника, які не досягли 14 років і мають право на трудову пенсію в разі втрати годувальника відповідно до подп. 1 цього пункту, та не працюють;
• батьки і чоловік померлого годувальника, якщо вони досягли віку 60 і 55 років (відповідно чоловіки і жінки) або є інвалідами, мають обмеження здатності до трудової діяльності;
• дідусь і бабуся померлого годувальника, якщо вони досягли віку 60 і 55 років (відповідно чоловіки і жінки) або є інвалідами, мають обмеження здатності до трудової діяльності, при відсутності осіб, які відповідно до законодавства Російської Федерації зобов'язані їх утримувати.

З 1 березня 2002 вступила в силу частина третя ГК РФ, яка регулює, зокрема, питання успадкування.

Стаття 1183 ЦК України визначила, що право на отримання не отриманих за життя спадкодавцем сум, в тому числі сум пенсій, належить членам його сім'ї, які проживали разом з померлим, а також його непрацездатним утриманцям незалежно від того, проживали вони разом з померлим або не проживали .

Ці вимоги на спадщину повинні бути пред'явлені протягом чотирьох місяців з дня відкриття спадщини. І лише за відсутності реальної можливості отримання сум, не виплачених спадкодавцеві, або прі не пред'явленні названими особами вимог про виплату зазначених сум у встановлений строк відповідні суми включаються до складу спадщини і успадковуються на загальних підставах.

Спадкування накопичувальної частини трудової пенсії

Що ж таке успадковується накопичувальна частина трудової пенсії?

Ви напевно вже знаєте, що трудова пенсія з 2002 року складається з трьох частин:

• базової,
• страхової та
• накопичувальної.

При цьому базова і страхова частини трудової пенсії не успадковуються, а успадковується тільки накопичувальна частина трудової пенсії.

З прийняттям нового пенсійного законодавства з 01.01.2002 роботодавець перераховує за працівника страхові внески, відомості про яких акумулюються на індивідуальному особовому рахунку застрахованої особи в страхової та накопичувальної частини.

Накопичувальна частина трудової пенсії формувалася протягом 3 років - з 2002 по 2004 р - тільки у чоловіків 1953 року народження і молодше і жінок 1957 року народження і молодше.

З 1 січня 2005 р накопичувальна частина пенсії формується в осіб 1967 року народження і молодше, а також індивідуальних підприємців незалежно від віку, які сплачували страхові внески на накопичувальну частину пенсії до 24.05.2005.

З 1 січня 2009 р накопичувальна частина трудової пенсії відповідно до Федерального закону від 30 квітня 2008 року № 56-ФЗ "Про додаткові страхові внески на накопичувальну частину трудової пенсії та державної підтримки формування пенсійних накопичень" формується також у всіх громадян, добровільно вступили в програму державного співфінансування (відомої в народі як «тисяча на тисячу») і виробляють сплату додаткових страхових внесків на накопичувальну частину трудової пенсії.

Засоби успадковане накопичувальної частини трудової пенсії включають в себе суми, перераховані роботодавцем на індивідуальний особовий рахунок працівника при його житті тільки на накопичувальну частину трудової пенсії та інвестиційний дохід від розміщення цих коштів.

Підлягають спадкоємства гроші, які відраховуються в накопичувальну частину трудової пенсії, перебувають або в Пенсійному фонді Росії (ПФР), або в одному з недержавних пенсійних фондів (НПФ).

Спадкування накопичувальної частини трудової пенсії (пенсійних накопичень), які знаходяться в Пенсійному фонді РФ

У разі якщо смерть застрахованої особи настала до призначення йому накопичувальної частини трудової пенсії, то його спадкоємці мають право на отримання коштів пенсійних накопичень, врахованих у спеціальній частині його індивідуального особового рахунку

Накопичувальна частина пенсії успадковується тільки якщо людина, яка повинна її отримувати, не дожив до цього, помер або до настання пенсійного віку, або, навіть пішовши на заслужений відпочинок, жодного разу пенсію не отримав (не звертався за нею).

Якщо ж людина її хоч раз отримав, то успадковувати її вже буде не можна.

Несправедливості в цьому принципі наслідування немає, просто працює страховий принцип. Накопичувальна частина пенсії (як і трудова пенсія в цілому) виплачується людині довічно. Тобто ті, хто прожили після настання пенсійного віку менше середнього терміну життя на пенсії (це називається терміном дожиття, який зараз становить 19 років після виходу на пенсію), по суті, платять за тих, хто проживе після настання пенсії довше 19 років.

Довідково.

Відповідно до ст. 38 Федерального закону від 24.07.2002 № 111-ФЗ «Про інвестування коштів для фінансування накопичувальної частини трудової пенсії в Російській Федерації» (в ред. Від 02.02.2006) за рахунок коштів пенсійних накопичень здійснюються, зокрема, виплати в разі смерті застрахованої особи осіб (спадкоємців), зазначеним в п. 6 ст. 16 Федерального закону «Про трудові пенсії в Російській Федерації» від 17.12.2001 № 173-ФЗ (в ред. Від 22.07.2008).

Згідно ст. 39 Федерального закону № 111-ФЗ фінансування виплат правонаступникам померлих застрахованих осіб забезпечується шляхом щомісячного перерахування керуючою компанією грошових коштів в установленому розмірі на рахунку Пенсійного фонду РФ, що відкриваються в установах Банку Росії або територіальних органах Федерального казначейства відповідно до Бюджетного кодексу РФ, а при відсутності установ Банку Росії - на рахунки, що відкриваються в кредитних організаціях, відібраних в порядку, визначеному Урядом РФ, і призначені позов лючітельно для здійснення виплат спадкоємцям померлих застрахованих осіб.

При цьому застрахована особа має право в будь-який час за допомогою подачі відповідної заяви до Пенсійного фонду РФ визначити конкретних осіб спадкоємців з числа зазначених в п. 6 ст. 16 Закону про трудові пенсії (№ 173-ФЗ) або з числа інших осіб, яким може бути проведена така успадковується виплата, а також встановити, в яких частках слід розподілити між ними зазначені вище успадковані кошти. При відсутності такої заяви успадковані кошти, враховані в спеціальній частині індивідуального особового рахунку, що підлягають виплаті спадкоємцям застрахованої особи, розподіляються між ними в рівних частках.

На першому етапі пенсійної реформи був відсутній механізм виплати спадкоємцям цих коштів і всі виплати за зверненнями спадкоємців проводилися, як правило, за рішенням суду. Проте 3 листопада 2007 Уряд РФ прийняв Постанову № 741 "Про затвердження Правил виплати Пенсійним фондом Російської Федерації правонаступникам померлої застрахованої особи коштів пенсійних накопичень, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку", згідно з яким визначено порядок виплати коштів пенсійних накопичень правонаступникам (спадкоємцям) застрахованих осіб, формування накопичувальної частини трудової пенсії яких на дату смерті здійснювалося через Пенсійний фонд Російської Федерації.

Хто з правонаступників (спадкоємців) має право на отримання коштів, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлого?

Правонаступники (спадкоємці) діляться на дві категорії:

• правонаступники (спадкоємці) за заявою - це особи, зазначені в заяві про розподіл коштів пенсійних накопичень, написане застрахованою особою при його житті і зданим в Пенсійний фонд за місцем проживання. У ньому застрахована особа вказує своїх правонаступників і їх частки, на які будуть ділитися кошти пенсійних накопичень в разі смерті застрахованої особи;

• правонаступники (спадкоємці) за законом (п. 6 ст. 16 Закону про трудові пенсії) - це родичі померлої застрахованої особи, яким виплата коштів пенсійних накопичень померлої застрахованої особи проводиться незалежно від віку і стану працездатності в наступній послідовності:
  • в першу чергу - дітям, в тому числі усиновленим, дружину і батькам (усиновлювачам);
  • в другу чергу - братам, сестрам, дідусям, бабусям і онукам.

Спадкоємцям другої черги успадковані кошти виплачуються тільки в тому випадку, якщо немає заяв про виплату від правонаступників першої черги.

У тому випадку, коли в Пенсійному фонді є заява застрахованої особи про розподіл його пенсійних накопичень, то Пенсійний фонд сам сповіщає всіх правонаступників (спадкоємців) про можливість отримання цих коштів.

Якщо ж застрахований ніяких розпоряджень не залишав, то спадкоємці самі звертаються в Управління Пенсійного фонду з відповідною заявою.

Виплата успадкованих коштів родичам померлого годувальника однієї черги здійснюється в рівних частках. Родичі другої черги мають право на отримання коштів, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлого годувальника, тільки при відсутності родичів першої черги.

Терміни успадкування коштів, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлого.

Звернення правонаступників (спадкоємців) за виплатою коштів пенсійних накопичень здійснюється до закінчення 6 місяців з дня смерті застрахованої особи шляхом подачі в будь-який територіальний орган Пенсійного фонду за вибором правонаступників заявлення за встановленою формою, а виплата коштів буде проводитися після закінчення 6 місяців.

Якщо правонаступник (спадкоємець) пропустив шестимісячний строк звернення за виплатою, то він може в судовому порядку відновити строк для звернення із заявою про виплату коштів пенсійних накопичень.

Порядок виплат пенсійних накопичень у спадок Пенсійним фондом

Виплата пенсійних накопичень у спадок Пенсійним фондом носить заявний характер. Звернутися до територіального управління ПФР спадкоємцям необхідно до закінчення шести місяців з дня смерті близького родича. Якщо цей термін минув, людина може відновити своє право на звернення за виплатою в судовому порядку.

Відповідно до законодавства рішення про додаткову виплату приймається ПФР не пізніше 31 липня року, що настає за роком смерті застрахованої особи. При цьому правонаступникам (спадкоємцям) поштою направляються копії рішень про додаткову виплату коштів пенсійних накопичень, а перерахування коштів буде вироблено до 15 серпня відповідного року.

Довідково.

• З 1 січня 2010 року суми пенсійних накопичень, які виплачуються правонаступникам (спадкоємцям), не підлягають оподаткуванню на доходи фізичних осіб в розмірі 13%.
• Більш детально ознайомитися з порядком спадкування пенсійних накопичень, а також завантажити бланки заяв можна на сайті Пенсійного фонду РФ www.pfrf.ru в розділі «Виплата пенсійних накопичень правонаступникам».

У серпні 2010 року в правила виплати пенсійних накопичень правонаступникам (спадкоємцям) були внесені зміни

Всі кошти учасника Програми державного співфінансування пенсії в разі його смерті до виходу на пенсію також перейдуть його правонаступника (спадкоємця). Такі уточнення містяться в Постанові Уряду РФ від 18.08.10 р № 635 «Про внесення змін до деяких актів Кабінету Міністрів України з питань виплати коштів пенсійних накопичень правонаступникам померлої застрахованої особи».

Тепер, якщо людина є учасником Програми та вмирає до призначення йому накопичувальної частини трудової пенсії, то в складі пенсійних накопичень кошти співфінансування перейдуть його правонаступника (спадкоємця).

Причому, не тільки внески, які перерахував він сам, але і кошти співфінансування від держави, а також страхові внески, які перерахував працедавець, якщо він виступав третьою стороною у співфінансуванні.

Звернутися до Пенсійного фонду РФ із заявою про виплату коштів пенсійних накопичень правонаступникам необхідно до закінчення 6 місяців з дня смерті застрахованої особи.

Право на засоби, враховані в спеціальній частині індивідуального особового пенсійного рахунку громадянина, переходить до його спадкоємців в тому випадку, якщо при житті йому не була нарахована накопичувальна частина пенсії або не був проведений її перерахунок з урахуванням додаткових пенсійних накопичень.

При оформленні спадщини до заяви в ПФР додаються оригінали (якщо заява подається особисто) або нотаріально завірені копії (при надсиланні поштою):

• документів, что засвідчують особу, вік, місце проживання правонаступник;

• документів, що засвідчують особу і повноваження законного представника (усиновителя, опікуна, піклувальника) правонаступника, - для законних представників правонаступника;

• документів, що підтверджують родинні стосунки з померлим застрахованою особою (свідоцтво про народження, свідоцтво про укладення шлюбу, свідоцтво про усиновлення, інші документи, що підтверджують ступінь споріднення з померлим застрахованою особою), - для правонаступників згідно із законом;

• документів, що підтверджують нотаріально засвідчене повноваження представника правонаступника на подачу заяви про виплату коштів пенсійних накопичень (про відмову від отримання коштів пенсійних накопичень) і необхідних документів від імені правонаступника, - для представників правонаступника;

• документів, що підтверджують, попередній дозвіл органів опіки та піклування здійснити відмову від отримання належних правонаступника коштів пенсійних накопичень, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлої застрахованої особи, - для законних представників правонаступника при подачі заяви про відмову від отримання пенсійних накопичень;

• рішення суду про поновлення строку для звернення із заявою про виплату коштів пенсійних накопичень - для правонаступників (спадкоємців), які відновили в судовому порядку термін для звернення із заявою про виплату коштів пенсійних накопичень;

• рішення недержавного пенсійного фонду, що здійснює обов'язкове пенсійне страхування, про відмову у виплаті правонаступнику коштів пенсійних накопичень в зв'язку з їх перерахуванням в резерв Фонду з обов'язкового пенсійного страхування;

• свідоцтва про смерть застрахованої особи (за наявності);

• страхового свідоцтва обов'язкового пенсійного страхування померлої застрахованої особи або документа, виданого територіальним органом Фонду, в якому вказано страховий номер індивідуального особового рахунку померлої застрахованої особи (за наявності).

Протягом 5 робочих днів будуть проведені всі необхідні перевірки і заявникові на спадщину буде видана розписка-повідомлення. Оригінали документів будуть повернуті заявнику. Орган ПФР, який отримав документи, приймає рішення про відмову і повернення заяви на спадщину (якщо відсутні необхідні документи, документи неправильно оформлені або є розбіжності у відомостях) або, якщо рішення позитивне, пересилає їх до територіального органу Фонду за місцем проживання померлої застрахованої особи.

Територіальний орган за місцем проживання померлої застрахованої особи в строк не пізніше останнього робочого дня місяця, наступного за місяцем, в якому закінчився термін, встановлений для звернення правонаступників (спадкоємців) із заявами про виплату коштів пенсійних накопичень:

• перевіряє відповідність осіб, які подали заяви, колі правонаступників (спадкоємців), зазначених у заяві про розподіл коштів пенсійних накопичень, а за відсутності такої заяви встановлює факт і ступінь спорідненості зазначених осіб з померлим застрахованою особою;

• виносить рішення про відмову у виплаті коштів пенсійних накопичень (якщо особи, які подали заяви, не є спадкоємцями, або вони є спадкоємцями другої черги при наявності спадкоємців першої черги, або пропущений і не відновлений в судовому порядку термін для подачі заяви);

• визначає частки спадкоємців;

• встановлює рівні частки для спадкоємців за законом, а в разі надходження від спадкоємця за законом заяви про відмову від отримання коштів пенсійних накопичень розподіляє належну йому частку пропорційно між іншими спадкоємцями за законом;

• визначає загальну суму коштів пенсійних накопичень померлої застрахованої особи, яка підлягає розподілу між спадкоємцями, виходячи з суми коштів пенсійних накопичень, врахованих у спеціальній частині індивідуального особового рахунку померлої застрахованої особи на дату прийняття рішення про виплату коштів пенсійних накопичень і складаються з страхових внесків на фінансування накопичувальної частини трудової пенсії, чистого фінансового результату від тимчасового розміщення Фондом страхових внесків на фінансування накопичувальної Асті трудової пенсії і доходу від інвестування коштів пенсійних накопичень;

• здійснює розрахунок сум коштів пенсійних накопичень, які підлягають виплаті спадкоємцям відповідно до їхніх часток;

• виносить рішення про виплату спадкоємцям коштів пенсійних накопичень;

• визначає суму коштів пенсійних накопичень, які підлягають при наявності підстав передачі в резерв Фонду з обов'язкового пенсійного страхування.

Виплата спадкоємцям коштів пенсійних накопичень проводиться територіальним органом Фонду за місцем проживання померлої застрахованої особи не пізніше 15-го числа місяця, наступного за місяцем прийняття відповідного рішення.

Якщо пенсійні накопичення з обов'язкового пенсійного страхування померлого на дату смерті здійснювалися через недержавний пенсійний фонд, його правонаступників (спадкоємців) слід звернутися в цей НПФ.

Спадкування накопичувальної частини трудової пенсії (пенсійних накопичень), які знаходяться в недержавному пенсійному фонді (НПФ)

Питання про порядок правонаступництва (успадкування) вкладів в недержавних пенсійних фондах досить складний і до кінця не розроблений законодавцем. Недостатньо з цього питання і судової практики.

Необхідно розрізняти дві ситуації:

• правонаступництво (успадкування) за договором недержавного пенсійного забезпечення (НПЗ, ДПО), згідно з яким фонд зобов'язується виплачувати учаснику фонду недержавну пенсію;

• правонаступництво (успадкування) за договором обов'язкового пенсійного страхування (ОПВ), відповідно до якого фонд зобов'язаний при настанні пенсійних підстав здійснювати призначення і виплату застрахованій особі накопичувальної частини трудової пенсії або виплати її правонаступників (спадкоємців).

Правонаступництво (успадкування) за договором обов'язкового пенсійного страхування (ОПВ)

При перекладі громадянином своєї накопичувальної частини трудової пенсії в недержавний пенсійний фонд, з НПФ укладається договір, в якому окремим пунктом зазначено особа (або особи), які будуть спадкоємцями.

Якщо таких спадкоємців кілька, вказується частка кожного спадкоємця. Ну а якщо громадянин не вирішив, кого хотів би призначити спадкоємцем (спадкоємцями), то може не вказувати. Тоді успадкування буде відбуватися згідно із законом. У будь-якому випадку за ним залишається право внести зміни до складу спадкоємців.

Согласно ч. 2 ст. 36.21 Федерального закону від 07.05.1998 № 75-ФЗ «Про недержавні пенсійні фонди» якщо у померлої застрахованої особи немає правонаступників (спадкоємців), то кошти, враховані на його пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії, передаються НПФ до Пенсійного фонду РФ (порядок передачі встановлюється Урядом РФ).

Засоби, враховані на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії застрахованої особи, виплачуються правонаступникам (спадкоємцям) померлої застрахованої особи за умови їх звернення до НПФ протягом шести місяців з дня смерті застрахованої особи. За заявою правонаступника (спадкоємця), який пропустив цей термін, він може бути відновлений в судовому порядку. Порядок звернення правонаступників померлих застрахованих осіб за виплатами в НПФ, а також порядок, терміни і періодичність здійснення зазначених виплат встановлюються Урядом РФ.

Порядок розрахунку сум коштів пенсійних накопичень, які підлягають виплаті недержавним пенсійним фондом правонаступникам (спадкоємцям) померлих застрахованих осіб, встановлюється Урядом РФ.

В даний час діє постанова Уряду РФ від 03.11.2007 № 742 «Про затвердження Правил виплати недержавним пенсійним фондом, що здійснюють обов'язкове пенсійне страхування, правонаступникам (спадкоємцям) померлої застрахованої особи коштів пенсійних накопичень, врахованих на пенсійному рахунку накопичувальної частини трудової пенсії».

Правонаступництво (успадкування) за договором недержавного пенсійного забезпечення (НПЗ, ДПО)

Ніяких спеціальних нормативних документів, що стосуються правил виплати недержавним пенсійним фондом правонаступникам (спадкоємцям) померлого учасника НПФ за договором недержавного пенсійного забезпечення не прийнято. Тому необхідно керуватися загальними правилами про спадщину, зазначеними в розділі V «Спадкове право» Цивільного кодексу РФ (далі - ГК РФ).

При цьому успадковане майно за цим договором є майнові права і обов'язки (можливість успадкування даних прав передбачена статтею 1112 ЦК України).

Які саме права і обов'язки успадковуються, залежить від умов конкретного договору.

Договір недержавного забезпечення може бути:

• або переоформлений на правонаступника (спадкоємця) учасника цього пенсійного договору;
• або правонаступник (спадкоємець) може зажадати викупну суму за даним пенсійного договору.

Підставою для зазначених спадкових угод повинно служити свідоцтво про право на спадщину, видане в установленому порядку.

При переукладання пенсійного договорів можуть виникнути складності, зокрема, якщо вкладник і учасник не є однією особою. Таку ситуацію можна передбачити заздалегідь шляхом внесення (на стадії укладання договору з початковими вкладником і учасником) відповідних умов в договір.

Протягом півроку потрібно подати в цей НПФ заяву про бажання отримати спадщину (в нормально працюють недержавні пенсійні фонди вже є зразки необхідних документів).

Зазвичай процедура спадкування досить чітко прописана в правилах недержавного пенсійного фонду, з яким було укладено договір. Правила спадкування у кожного НПФ різні, але є між ними і схожість.

Найчастіше в НПФ існує дві схеми, за якими людина, яка збирає на пенсію самостійно (за програмою добровільного або іншими словами недержавного пенсійного забезпечення), може укласти пенсійний договір.

Це довічна і термінова пенсійні схеми:

Довічна пенсійна схема

Пенсійна схема - коли людина, виходячи на пенсію, все життя отримує пенсію. Тут механізм успадкування аналогічний тому, що використовується при спадкуванні накопичувальної частини державної пенсії (див. Вище).

Спадкоємці отримають гроші, тільки якщо людина не дожив до призначення пенсії, якщо пенсія вже призначена, то ніякого спадкування не буде.

Термінова пенсійна схема

За такої пенсійної схемою людина, вийшовши на пенсію, отримує пенсійні виплати протягом обмеженої кількості років. Кількість років отримання пенсії залежить від пенсійних правил НПФ (наприклад, не менше п'яти, але не більше п'ятнадцяти) і від побажань клієнта (наприклад, 7 років). В цьому випадку пенсія успадковується, якщо людина, яка повинна її отримувати не дожив до цього моменту, або якщо він прожив на пенсії менше терміну, який вибрав (наприклад, не 7 років, а 5). Як правило, НПФ перераховують спадкоємцям всю суму, що залишилася на рахунку спадкодавця.

Як отримати в спадщину накопичені в НПФ пенсійні кошти:

Звернутися за спадщиною протягом півроку в НПФ, в якому накопичувалися гроші, і заповнити необхідні для отримання спадщини документи.

Попередньо варто почитати пенсійні правила фонду, особливо в частині спадкування (тобто з'ясувати, як пенсія буде виплачуватися і які документи потрібно надати) і в частині розрахунку суми, яку НПФ виплатить спадкоємцям.

Всі ці моменти в пенсійних правилах нормального НПФ повинні бути відображені. Вибору «нормального» НПФ в Віртуальної школи пенсіонера присвячені спеціальні статті.

Довідково.

У разі відсутності у застрахованої особи спадкоємців кошти пенсійних накопичень враховуються в складі пенсійного резерву в ПФР. При цьому спеціальна частина індивідуального особового рахунку застрахованої особи закривається.

Відповідно до Постанови Уряду Російської Федерації від 18.08.2010 №635 «Про внесення змін до деяких актів Кабінету Міністрів України з питань виплати коштів пенсійних накопичень правонаступникам померлої застрахованої особи» рішення про відмову у виплаті коштів пенсійних накопичень спадкоємцям буде винесено в разі, якщо кошти пенсійних накопичень складаються тільки з коштів (частини коштів) материнського (сімейного) капіталу, включаючи дохід від їх інвестування.

У той же час, це не означає, що дані кошти пенсійних накопичень зовсім не будуть виплачені правонаступникам або пропадуть. Наприклад, якщо жінка, яка надіслала, за життя на накопичувальну частину своєї майбутньої пенсії кошти материнського капіталу вмирає, то грошові кошти материнського капіталу повертаються на рахунок її сертифіката і переходять згодом до чоловіка або дітям.

Спадкування пенсії не складніше успадкування будь-якого іншого майна. Залишилося тільки з розумом розпорядитися успадкованими грішми.

PS. Увага. Поки не пізно (фактор часу грає проти вас) приступите до формування своїх пенсійних накопичень незалежних від державних.

Як це робити ви можете познайомитися в розділах « Як зберегти і примножити гроші »І« Фінансове планування життя », А також дізнатися з моїх книг .
Якщо будуть питання задавайте, постараюся на них відповісті .

PS1. Якщо матеріал "Чи можна успадкувати пенсію?" виявився Вам корисним натисніть на кнопку «Мені подобається» на початку статті і залиште свій коментар в кінці статті. Поділіться з друзями в соціальних мережах. Вони будуть Вам вдячні.

Колесов Г.Б.,
незалежний пенсійний консультант,
експерт з пенсійного та фінансового планування
www.ypensioner.ru

Що ще читати по пенсійному та фінансового планування життя: