На сучасному етапі розвитку економіки України однією з найскладніших проблем, з якими стикаються банківські установи, є неповернення позичальниками виданих кредитів. Можливі проблеми банки допомогу чати на всіх стадіях кредитного процесу. Тому слід здійснювати постійний і всебічний контроль як за виконанням позичальником умов кредитного договору, цільовим використанням кредитних коштів, так і за якістю предмета забезпечення і зміною фінансового стану позичальника. Основною метою такого контролю повинна бути мінімізація ризику виникнення проблемної заборгованості і забезпечення повернення займали ьніком отриманого кредиту та сплати відсотків за користування нінім.
Проблемні кредити - це кредити, за якими своєчасно не проведені один чи кілька платежів, значно знизилася ринкова вартість забезпечення, виникли обставини, при яких банк сумнівається в поверненні кред дітно засобі.
Внаслідок зростання обсягів проблемної заборгованості в банку можуть виникати різноманітні збитки, зокрема:
- падіння репутації банку;
- відтік клієнтів від банку;
- відтік кваліфікованих працівників банку;
- поява додаткових витрат, пов'язаних зі стягненням проблемного кредиту або реалізацією забезпечення;
- зниження рентабельності та ліквідності банківської установи і т.д.
Труднощі з погашення кредитів можуть виникати з різних причин, найбільш поширеними з яких є: помилки самого банку при розгляді кредитної документації, оцінки кредитоспроможності позичальника та розробки. БЦИ умов кредитної угоди, недостатній наступний контроль; неефективна робота клієнта, що отримав кредит проблеми, які не контролюються ні банком, ні позичальники.
Серед основних факторів, які впливають на виникнення проблемної заборгованості, слід виділити (рис. 141):
Рис 141. Фактори виникнення проблемних кредитів
1. Зовнішні чинники - ті, які негативно впливають на виконання кредитних зобов'язань позичальником і не піддаються контролю з боку банківської установи. До цієї групи можна віднести:
- економічну ситуацію в країні;
- політичне становище;
- розвиток галузі;
- зміни законодавства і т.д.
2. Внутрішні чинники - ті, які негативно впливають на виконання позичальником кредитних зобов'язань, але піддаються виявленню і контролю з боку як банку, так і клієнта зокрема, цю групу факторів можна розділити наа:
а) фактори, які залежать від позичальника:
- недостатній рівень менеджменту;
- погіршення якості продукції;
- недосвідченість керівництва і працівників підприємства ;
- недостатній контроль за станом фінансів;
- проблеми, пов'язані з розвитком підприємства;
- відсутність необхідного досвіду ведення бізнесу;
- небажання позичальника повернути кредит;
- непередбачені обставини (втрата майна, запасів внаслідок нещасних випадків, пожеж і природних катастроф);
- неефективність реалізації і неокупаемости кредитного проекту і т.д .;
б) фактори, які залежать від банківської установи:
- відсутність або недостатність досвіду роботи співробітників в кредитній діяльності (невміння якісно проаналізувати кредитну документацію, здійснювати контроль і т.д.);
- недостатньо продумана кредитна політика банку ;
- занадто ліберальне ставлення до позичальника;
- кредитування пов'язаних з банком осіб (інсайдерів) на пільгових умовах;
- помилки при розгляді заявки на отримання кредиту;
- недостатність інформації про позичальника (відсутність вичерпної фінансової документації, статистичних даних, інформації про кредитну історію і т.д.);
- незважений підхід до оцінки та управління ризиками банку (невміння визначити і мінімізувати ризики кожної конкретної кредитної операції, прийняття рішення про надання прибуткових, але занадто р ризикових кредитів і т.д.)
- неякісне оцінки кредитоспроможності позичальника і кредитується;
- погане структурування кредиту;
- помилки в оцінці забезпечення по кредиту;
- нечітке визначення в кредитному договорі умов, що забезпечують захист інтересів кредитора;
- недостатньо зважені прийняті рішення про надання кредитів (необгрунтовані рішення щодо пролонгації кредитів, зміни графіків платежів і т.п.);
- відсутність належного контролю виконання умов кредитного договору клієнтом після прийняття рішення з кредитування та надання позичальнику кредитних коштів;
- злоу споживання працівників банківської установи і перевищення певних службових повноважень кредитними фахівцями;
- відсутність належного моніторингу наявності і зміни якості забезпечення по кредиту і т.д.
Як правило, проблемні кредити в основному не виникають несподівано. Існує багато попереджень, які свідчать про те, що фінансовий стан позичальника погіршується, що наданий йому кредит може бути не вір нений в певний термін, або зовсім не повернутий. Ці попередження працівник банку повинен вміти вчасно розпізнавати. Проблемними, насамперед, можуть стати кредити, ризик по яких підвищено. Досвідче ний працівник банку може ще на ранній стадії помітити ознаки процесу виникнення фінансових труднощів і вжити заходів щодо виправлення такої ситуації і захисту інтересів банканку.
Серед загальних ознак, які можуть свідчити про виникнення проблемної заборгованості слід виділити:
- затримки в платежах позичальника за кредитом;
- припинення контактів позичальника з банком;
- погіршення стану розвитку галузі;
- зміна вартості забезпечення;
- зменшення надходжень коштів на рахунки позичальника;
- втрата ринків збуту позичальником;
- втрата постачальників, покупців;
- зміна керівництва позичальника;
- зміна сфери діяльності позичальника;
- погіршення фінансового стану клієнта і т.д.
Для визначення ознак проблемної заборгованості використовують: аналіз бухгалтерської і фінансової звітності; особисті контакти з позичальником; ймовірні повідомлення від третіх осіб і інших відділі ів банку. В період користування кредитом позичальник повинен надавати банку баланси, звіти про прибутки і збитки, інші матеріали, необхідні для здійснення контролю за цільовим використанням кредиту та своєчасним його погашенням. Працівник банку, який обслуговує позичальника, повинен сумлінно аналізувати документи, що надходять від позичальника для оцінки перспектив своєчасності повернення кред. ВТУ. В результаті проведення такого аналізу можуть бути виявлені ознаки, що свідчать про можливість неповернення в строк кредітіту.
Умови виникнення проблемної заборгованості слід визначати працівниками кредитного підрозділу банку можна швидше, оскільки, тільки своєчасне виявлення і управління кредитною заборгованістю зможе мінімізувати. Уват ризики збитків для банківської установ.
Прострочення по кредитах в банківській практиці є постійним явищем. Але при цьому важливе значення мають обсяги такої простроченої заборгованості і темпи її зростання. Банківські установи повинні прикладом адати максимум зусиль, щоб відсоток неповернення кредитів був якомога нижче.
У практиці банківських установ найбільші обсяги неповернення кредитних коштів спостерігаються в сфері споживач ського кредитування. Чим більше банківські установи розвивають здійснення операцій з надання кр редітів за різними програмами кредитування, ніж більш зручними і доступними ці кредити для споживачів, чим більше людина звертається за кредитами в банківські установи, тим більше і по-різному манітнішіми ризики втрат для банку. При цьому відсоток проблемної заборгованості за різними кредитними продуктами може бути різним. Так, наприклад, іпотечні кредити та кредити на покупку автомобіля мож уть мати нижче відсоток неповернення в порівнянні зі споживчим кредитуванням населення по кредитних картах, а найбільший відсоток прострочення кредитів спостерігається за незабезпеченими екс-прес-креди тами, які надаються в торговельних мережах. Таким чином, чим більше "поставлено на карту", тим більше відповідальності позичальника позичальника.
Неповернення кредитів, наданих фізичним особам, може бути обумовлено:
- забування погасити борг;
- невмінням планувати власний бюджет, що викликає затримки в погашенні кредитної заборгованості. При цьому, як правило, банківські установи намагаються використовувати такі схеми повернення коштів, про регулярні виплати по кредиту становили не більше 15% сімейного бюджету (вважається, що саме такий відсоток фізичні особи можуть погашати без зайвих клопотів);
- непередбачені обставини, які можуть підвищити ризик втрати кредитоспроможності позичальника
Виходячи з цього, можна виділити такі категорії позичальників, які не повертають отримані в банку кредити:
1 "Забудькуваті" Зазвичай така категорія позичальників погашає заборгованість протягом 10-40 днів після нагадування з боку банківської установи. Ця категорія є самої. Банківські установи можуть раз зробляти для таких позичальників різні способи нагадування про повернення кредиту (sms-повідомлення, e-mail та ін.). При цьому в кредитному договорі може бути обумовлено встановлення штрафів за несвоеча сні погашення кредиту і про це слід зазначити позичальнику. Також важливо визначити графік повернення коштів для позичальника і розтлумачити йому інші умови кредитного договоредітного договором.
2 "Проблемні" Така група позичальників найчастіше складається з людей, які не планують свої витрати і в них частіше виникають непередбачені фінансові труднощі
3 " експеримент АТОР "Ця категорія позичальників відчуває банківська установа (наприклад, а що буде, якщо не погасити невеликий кредит?)
4 "Умисні неплатники" До цієї категорії відносяться шахраї, які беруть кредит і з самого початку не хочуть його повертати. Вони фальсифікують документи і здійснюють різні правопорушення
для рішення проблем неповернення кредиту для позичальника можуть бути наступні поради:
- при укладенні кредитного договору необхідно обов'язково уточнити графік погашення кредиту і суму щомісячного платежу (в залежності від обраного методу погашення кредиту);
- якщо є можливість, то слід використовувати sms-сервіси, які автоматично нагадають про термін здійснення виплати;
- слід уважно читати листи і повідомлення, які надходять від банку-кредитора;
- в разі виникнення ситуації, коли немає можливості здійснити платіж, слід зателефонувати до банківської установи і пояснити причини затримки;
- якщо немає можливості погашати кредит протягом певного періоду часу, необхідно особисто зустрітися з працівником банку і розробити схему реструктуризації кредитної заборгованості;
- необхідно планувати свої витрати на кілька місяців вперед, що дозволить передбачити і витрати на повернення кредиту
Отже, однією з важливих проблем банківської діяльності є неповернення позичальниками наданих кредитних коштів. Для запобігання виникнення проблеми неповернення кредитів банківські установи повинні. ВМІ йти вчасно розпізнавати ознаки погіршення фінансового стану позичальників і реагувати на будь-які зміни, які в подальшому можуть призвести до виникнення проблемних кредитів.
Наприклад, а що буде, якщо не погасити невеликий кредит?