Банківська гарантія - що це, для чого потрібна + термін і оформлення

1. Для чого надається банківська гарантія
2. Коли буде потрібно гарантія
3. Відкликання банківської гарантії
4. Що можуть страхові компанії
5. Як забезпечити гарантію
6. Порука і гарантія - не одне і те ж
7. Чи не простіше взяти кредит
8. А чи вигідно
9. Хто може стати принципалом
10. Який банк допоможе
11. Терміни банківської гарантії
12. Скільки коштує
13. Що вказується в документі
14. документи принципала
15. Етапи видачі гарантії
16. Коли гарантія перестає діяти
17. Перевірити достовірність гарантії
18. Відмова у виплаті по гарантії
19. облік гарантій

Доброго дня! У цій статті ми розповімо про призначення банківської гарантії і про випадки її застосування.

Сьогодні ви дізнаєтеся:

• Чим відрізняється банківська гарантія від поручительства і кредитів;
• Хто може нею скористатися;
• Як уникнути труднощів при оформленні банківської гарантії.

Для чого надається банківська гарантія

У сфері бізнесу боку в більшій частині угод потребують підтвердження очікуваного результату. Наприклад, ви можете бути зацікавлені в тому, що поставка продукції покупцеві буде їм оплачена в певний термін. У той же час покупець сподівається, що товар прийде в цілісності й схоронності, згідно з укладеним договором та зробленої передоплаті.

Впевненість кожного учасника угоди підтверджується певною гарантією. Саме її банківська різновид виступає гарантом за результат угоди між сторонами.

Іншими словами, банківська гарантія - це документ, складений в письмовому вигляді між кредитором і боржником за участю кредитної організації. Банк виступає тут як особа, яка виплатить кошти кредитору в разі невиконання зазначених умов угоди боржником.

Кредитора в такому договорі прийнято називати бенефіціаром, боржника - принципалом , А банк - гарантом. В якості останнього може виступати і страхова компанія.

Коли буде потрібно гарантія

Існують різні ситуації, в яких запит банківської гарантії кредитором - один з етапів укладання угоди.

Залежно від цілей застосування виділяють такі види банківських гарантій:

• Тендерна гарантія (на конкурсній основі) - необхідна для підтвердження того, що особа, яка виграла тендер , Не відмовиться від подальшої співпраці;
• Гарантія виконання - дає впевненість, що матеріали будуть привезені, послуги надані, а роботи виконувались;
• Гарантія виконання державного контракту - дозволяє кредитору отримати необхідну суму, якщо учасник, який виграв тендер, виконає свої зобов'язання неякісно;
• Платіжна гарантія - інформує постачальника послуг, що його робота буде виконана не дарма;
• Авансова гарантія - в разі невиконання прописаних в договорі банківської гарантії пунктів, часткова передоплата буде повернута своєму власникові;
• Податкова, митна гарантії - забезпечує виплату зобов'язань перед відповідними структурами;
• Судова гарантія - дозволяє учаснику судових розглядів уникнути арешту майна і вести свою діяльність в звичайному режимі до винесення рішення.

Відкликання банківської гарантії

Банківська гарантія включає в перелік пунктів одна важлива умова - можливість її відкликання.

Безвідклична банківська гарантія - це документ, який не може бути розірвано з ініціативи принципала в односторонньому порядку. Поки існує такий папір, що має певний термін, вона не може припинити свою дію за умовами, що виникають протягом означеного періоду.

Відкличний вид містить перелік умов, при настанні яких гарантія перестає діяти, а бенефіціар залишається без грошей, які присуджувалися по ній. Така гарантія вкрай ненадійна і використовується у виняткових випадках.

Цінність її мало для кого висока, а тому кредиторів, бажаючих отримати такий документ, практично немає. Адже в будь-який час бенефіціар може не отримати, наприклад, постачання обумовленого товару, та ще й позбутися покладеного відшкодування.

Безвідкличний документ зустрічається в 99% випадків. Це надійний спосіб забезпечення угоди, йому довіряють всі учасники державних закупівель . Така гарантія в будь-якому випадку дає впевненість в результаті угоди між сторонами. Її переваги говорять самі за себе і гарантують позитивний результат справи.

Що можуть страхові компанії

Згідно з нормативними актами, гарантом можуть виступати кредитні і банківські організації. Однак, дане твердження викликало свого часу багато суперечок і протиріч.

Банківське законодавство передбачає, що банківська гарантія може бути видана тільки кредитною організацією, яка має ліцензію Центрального банку. Виходить, що банківська гарантія - це продукт, який доступний тільки для випуску ліцензованими банками.

За участю представників страхових компаній були розроблені правові норми, які найменування банківської гарантії прирівняли до платіжної. Таким чином, страхові компанії отримали можливість виступати в якості гаранта по операціях.

Але на цьому розгляди не закінчилися. Представники закону вважали за потрібне звузити коло осіб, які мають право продавати гарантію, і внести поправки до нормативної бази страхування. Вирішенням питання стало надання можливості страховим фірмам випуску банківської гарантії з обмеженим переліком умов. Зокрема, вони не можуть видати гарантію державних контрактів.

Так як тендери за участю держави - основний вид діяльності, який потребує надання гарантії, то страхові фірми практично втратили своїх клієнтів. Проте сьогодні страхові компанії відкривають банки, які цілком можуть стати гарантами.

Як забезпечити гарантію

Одним з головних умов видачі банківських гарантій принципалу - наявність забезпечення.

Їм може виступати:

• Застава (майна, цінних паперів боржника; підійдуть навіть цінні папери, випущені гарантом);
• Порука третьої сторони (іноді називається контргарантією) - коли принципал укладає угоду з іншим банком про виконання зобов'язання перед гарантом;
• Депозит (відкривається на рахунку гаранта).

Забезпечення або покрита гарантія - це впевненість гаранта в тому, що він отримає свої гроші від принципала. У разі порушень умов договору між боржником і кредитором, банк виплачує обумовлену суму бенефіціару. А вже потім принципал повертає гроші гаранту.

Незабезпечена гарантія - малопоширених документ, який не потребує будь-якої застави або відкриття вкладу. Найчастіше вона надається новими банками, які ще не напрацювали власну клієнтуру.

Порука і гарантія - не одне і те ж

Поручителем може стати третя сторона в угоді, яка виступає на користь боржника. Вона підтверджує платоспроможність останнього і зобов'язується в разі неможливості виконати їм зобов'язання, повернути борг кредитору.

На перший погляд, гарантія мало відрізняється від викладеного в вищевказаному визначенні. Проте гарантія не є частиною угоди між бенефіціаром і принципалом. Вона являє собою окрему угоду, яка стосується тільки боржника та гаранта.

Зобов'язання банку, згідно з договором, не можуть змінюватися під час терміну його дії. До того ж гарантія не може бути відкликана за бажанням гаранта. В іншому випадку це знизить рівень затребуваності такого документа до нульової позначки.

Якщо угода між принципалом і бенефіціаром з якихось причин перестає діяти, це не означає, що банківська гарантія теж завершує своє існування. Вона буде дійсною до закінчення терміну або інших істотних обставин.

Також гарант може відкликати документ виключно за погодженням кредитора і боржника. Власну ініціативу для цих цілей він проявити не може.

Чи не простіше взяти кредит

Ми звикли до того, що якщо щось купити не можна на свої гроші, можна взяти кредит. Зростання оформлення позик зростає з кожним роком впевненими кроками: кожен хоче жити на високому рівні. Однак, кредит і банківська гарантія не мають нічого спільного, хоч і схожі при поверхневому розгляді.

Кредит - позикові кошти, які видаються під відсотки.

Банківська гарантія відрізняється від нього таким:

• Вона купується за комісію;
• Комісійні виплачуються відразу ж, а гроші можуть бути і не видані (якщо боржник виконає зобов'язання перед кредитором);
• Відсотки (комісія) за видачу гарантії значно нижче ставок по кредитах;
• Виконання банківської гарантії відбувається за офіційним документом, який вважається загальноприйнятим при оформленні великих угод. Кредит - це всього лише засіб платежу.

Іншими словами, гарантія - це такий папір, яка підтвердить платоспроможність боржника.

Кредит же, навпаки, необхідний для отримання додаткових грошей зараз для покупки необхідної речі.

Банківська гарантія дає впевненість в угоді, яка може закінчитися тільки через кілька років. Отримання кредиту найчастіше використовується для підтримки власних оборотів компанії, але ніяк не для гарантії укладеного договору.

А чи вигідно

Банківська гарантія має ряд переваг, який доступний як принципалу, так і кредитору.

Для боржника вона містить наступну вигоду:

• Замовник при її наявності може брати участь у державних закупівлях, а це важливий фактор, який значно підвищує репутацію фірми;
• Можливість отримати товар в кредит на час дії гарантії;
• Постачальник може надати відстрочку оплати, що істотно спростить діяльність боржника.

Бенефіціар, який має право скористатися послугами гаранта, розраховує на:

• 100% відшкодування власних збитків при неспроможності угоди;
• Переказ авансу на рахунок боржника дозволить бути впевненим в постачанні товарів чи повернення коштів.

Використання гарантії - вигідна справа для обох сторін угоди. Ніхто не залишиться в програші. До того ж така угода менш ризикована. Воно дозволяє переконатися в платоспроможності боржника. Ось чому послуги гаранта набирають обертів і з кожним роком стають все популярнішими.

У вдалому завершенні угоди зацікавлений кожен учасник, а тому гарантія - відмінний вихід зі сформованих труднощів.

Хто може стати принципалом

Щоб отримати банківську гарантію угоди, підприємство-боржник повинен мати відповідність конкретним вимогам:

• Існування на ринку як мінімум півроку;
• Активи фірми не повинні бути менше зобов'язань за угодою;
• Не допускається наявність збиткових періодів (за винятком підприємств, що випускають сезонну продукцію);
• Відсутність простроченої заборгованості або кредитів.

Принципалом може виступати і фізична особа, але використання гарантії в такому випадку не завжди виправдано. Шансів отримати послуги гаранта більше у великих фірм, які можуть підтвердити свою платоспроможність, а значить, надійність.

Для перевірки цих даних банк запитує звітність фірми за тривалий період. Наявність рахунку в банку-гаранта - великий плюс для боржника. Якісна кредитна історія - ще один важливий пункт, що підвищує шанси на видачу гарантії.

Ділова репутація фірми має найважливіше значення в умовах угоди з банком. Якщо вона має великий потік клієнтів з позитивними відгуками і багато відповідальних партнерів, то це значно спростить отримання документа від гаранта. Особливо важливо добре ім'я компанії при укладанні угоди на міжнародному рівні.

Який банк допоможе

До банку, який бажає виступати в якості гаранта, висуваються такі вимоги:

• Досвід функціонування більше 5 років;
• Активи компанії понад 1 млрд рублів;
• Зростання оборотів і відсутність необхідності державної підтримки.

Як правило, такі банки повинні себе зарекомендувати виключно позитивними характеристиками. близькість банкрутства кредитної організації призведе до подальшої неплатоспроможності за зобов'язаннями принципала, а відповідно і до недійсності правочину.

Серед великих російських банків є ті, що відповідають зазначеним вище вимогам і є в даний час гарантами багатьох угод.

До них відносяться:

• Россельхозбанк (з державною участю);
• Сбербанк;
• ВТБ;
• Бінбанк.

Дані банки, що видають банківські гарантії, можуть виступати гарантом в угодах і з іноземними партнерами. Вимоги до кредитним організаціям досить жорсткі. Це необхідно для того, щоб уникнути випадків шахрайства і недобросовісності з боку малодосвідчених банків.

Список гарантів представляє Міністерство Фінансів на основі розрахунків Центрального Банку.

Терміни банківської гарантії

Гарант видає принципалу банківську гарантію на певний термін. Цей період дії обмовляється між боржником і бенефіціаром.

Він залежить від декількох факторів:

• Часу відвантаження матеріалів;
• Суми років, на яку надано товарний кредит або відстрочка;
• Терміну завершення всіх робіт згідно з проектом.

Термін банківської гарантії може обчислюватися місяцями або роками. Це вирішують сторони договору виходячи з власних зручностей.

Першим днем ​​дії банківського документа вважається дата його видачі. Якщо день закінчення гарантії потрапляє на неробочий день, то термін завершення переноситься на наступний робочий день, згідно із законодавством.

Чим довше термін дії банківської гарантії, тим дорожче вона обійдеться боржнику. Якщо документ видається на кілька років, то його вартість буде в рази перевищувати ціну покупки гарантії на кілька місяців. Однак, найбільш поширеною вважається гарантія, видана на період в декілька років.

Сама гарантія виготовляється протягом 3-21 дня. Час її підготовки включає перевірку достовірності поданих принципалом документів і оформлення всіх необхідних паперів.

Скільки коштує

Купівля банківської гарантії має на увазі виплату комісії гаранту. Її розмір відрізняється в різних кредитних організаціях, але, як правило, не перевищує 10% від суми зобов'язання.

Якщо за угодою між принципалом і гарантом відсутня забезпечення, то ціна такого договору може збільшитися в два рази. Також банк має право встановити мінімальну суму, нижче якої вартість банківської гарантії не може бути, навіть якщо ця сума значно перевищує обумовлену процентне співвідношення до зобов'язання.

Приклад. Сума зобов'язань принципала становить 21 000 000 рублів. Гарантія видається на суму 6 300 000 рублів (це 30% від зобов'язання. Відсотки обумовлюються в кожному банку окремо). Якщо гарантія видається на 12 місяців під 6% річних, то комісія складе: 6300000 * 6% = 378 000 рублей. Дана сума повинна бути сплачена принципалом замість виданої гарантії.

Кожен банк пропонує свої умови банківської гарантії, і, перш ніж звертатися в ту чи іншу кредитну організацію, варто вивчити ці умови. Найменший відсоток можна отримати при наявності застави або поручительства. Рахунок в банку на круглу суму також значно знизить річну ставку по гарантії.

Що вказується в документі

Банківська гарантія містить основні пункти, які розкривають її суть і зміст:

• Назва організації, що видала гарантію;
• Найменування боржника;
• Найменування кредитора;
• Окремий пункт документа повинен посилатися на договір, укладений між принципалом і бенефіціаром;
• Грошовий еквівалент гарантії;
• Період дії контракту;
• Умови, при яких буде виплачена сума, належна кредитору;
• Обмеження, пов'язані з виплатами.

Банківська гарантія обов'язково містить відомості стосовно оплати часткової або повної суми в разі порушення зобов'язань з боку боржника. Розглядаються конкретні ситуації, згідно з якими бенефіціар має право витребувати належні кошти від гаранта.

Вартість гарантії зазвичай не змінюється протягом періоду дії угоди. Важливо врахувати всілякі нюанси на етапі оформлення документа. Сума виплат встановлюється банком і залежить від характеру угоди. Якщо мова йде про контракти з державою, то вона може становити до однієї третини від зобов'язань. За бажанням сторін, гарантія може включити особливі умови, які розкривають суть взаємодії сторін угоди.

документи принципала

Для отримання послуг гаранта, боржник повинен надати досить великий пакет документів:

• Заява;
• свіжа виписка з ЕГРЮЛ ;
• ІПН фірми;
• Свідоцтво про реєстрацію та протокол зборів засновників ;
• Список учасників організації + копії їх паспортів;
• Діючі сертифікати і ліцензії на надання діяльності;
• Документи, що підтверджують оренду або власність на займане приміщення;
• Копії паспортів заступників керівника та представників бухгалтерії;
• Проект по заключаемой угоді;
• Звітність за 12 місяців перед зверненням;
• Заповнені декларації (при необхідності);
• Документ, що підтверджує відсутність боргів;
• Відомості про аудиторську перевірку.

Банк ризикує частиною власного капіталу, а тому, він може запитати додаткову документацію від принципала. Наприклад, можуть бути потрібні документи, що підтверджують успішність виконання попередніх контрактів або наявність інших гарантій, виданих раніше.

Платоспроможність клієнта на етапі оформлення гарантії диктує список документів, які може попросити гарант.

У разі порушення зобов'язань принципалом, останній повинен повернути суму гарантії кредитної організації. У зв'язку з цим банк зацікавлений в якісній і ретельній перевірці фірми на предмет майбутньої неспроможності.

Щоб отримати банківську гарантію, можна піти двома шляхами:

• Звернута безпосередно до гаранта;
• Подати документи в організацію, що допомагає за плату стати принципалом.

Самостійна реєстрація документа через банк - трудомісткий процес, що вимагає великої кількості власного часу. Для збору документів на ці цілі необхідно уважно ознайомитися з їх переліком та надати в банк в обумовлені терміни.

Компанії-посередники дозволяють без зайвих витрат часу організувати процес отримання гарантії. Головне, підійти з відповідальністю до їх вибору. Серед них є шахраї, які за підозріло низьку ціну пропонують оформити гарантію.

Не варто також звертатися у фірми, що пропонують зареєструвати документ за день. Жоден серйозний банк не піде на такі умови, так як тільки перевірка документів займає кілька діб. У більшості великих міст є компанії, існуючі вже кілька років в цій сфері і мають досвід взаємодії з надійними банками.

Етапи видачі гарантії

Отримати банківську гарантію можна по проходженні декількох етапів:

• Принципал і бенефіціар приходять до думки про необхідність видачі гарантії;
• Принципал вибирає гаранта;
• Подача заданої банку заяви з проханням отримати гарантію;
• Надання списку документів;
• Перевірка банком надійності фірми-принципала;
• Підписання договору боржника з банком;
• Видача гарантії.

Важливо розуміти, що бенефіціар не бере участі в даному процесі. Принципал несе відповідальність за кожен етап отримання підтвердження від гаранта.

Кредитор стає прямим учасником в даній діяльності тільки після того, як його боржник не зможе відповісти за своїми зобов'язаннями. Цей крок супроводжується взаємодією банку і бенефіціара з виплатою коштів.

При оформленні гарантії за допомогою посередників принципал звільняється від проходження декількох етапів, зокрема, походів по банкам. Це за нього виконає спеціалізується компанія.

Однак, деякі банки принципово не працюють з посередниками і укласти з ними договір можна тільки безпосередньо. Наприклад, в Ощадбанк може звернутися виключно принципал особисто.

Коли гарантія перестає діяти

Існує кілька випадків, при яких документ гаранта перестає діяти:

• Принципал! Не послухав своїх зобов'язань, і бенефіціар отримав виплату;
• Закінчився термін, на який оформлялася гарантія;
• Кредитор сам відкликав гарантію (відмовився від своїх прав).

Як бачимо, гарантія може бути відкликана лише з ініціативи бенефіціара. Вимагати грошей раніше обумовленого терміну або настання зазначених обставин він не має права, а ось відмовитися від своїх домагань може. Правда, відбувається таке вкрай рідко.

Якщо боржник порушив умови договору, сума переходить на рахунок кредитора. На цьому закінчується не тільки дію банківської гарантії, а й приходить кінець співпраці сторін договору. Тепер принципал виплачує зобов'язання лише банку відповідно до обумовлених умовами.

Протягом терміну дії гарантії боржник може справно виконувати свої зобов'язання. Якщо період гарантії закінчиться, то банк більше не братиме участі в угоді з принципалом. Подальше невиконання своїх зобов'язань перед бенефіціаром не гарантовано кредитної організації. Даний процес буде вирішуватися сторонами шляхом переговорів.

Перевірити достовірність гарантії

Бенефіціар зацікавлений не тільки в якості угоди, але і в дійсності наданої гарантії. Сьогодні в цій сфері багато шахраїв, які пропонують оформити документи, які не є гарантійними зобов'язаннями.

Щоб упевнитися в банківському документі, можна відвідати Реєстр гарантій. Він знаходиться в електронному вигляді на сайті інформаційної системи державних закупівель. Тут представлені тільки ті документи, зобов'язання за якими виконуються щодо тендерів за участю державних структур.

Як говориться в законі 44-ФЗ, відомості про зновувідкритої банківської гарантії надходять в дану базу не пізніше доби після відкриття.

Гарантії, пов'язані із забезпеченням інших зобов'язань, не містяться в даному реєстрі. Їх перелік можна знайти на сайті Центрального Банку в базі кредитних організацій. Тут відображені всі банки, які мають право видавати гарантію.

Якщо сума по гарантії невелика, то закон допускає публікувати відомості про документ лише в кінці кожного кварталу. Це дуже незручно для бенефіціара, а тому, при перших же сумнівах краще звернутися в банк, що видав гарантію (якщо це можливо).

Відмова у виплаті по гарантії

Відповідно до закону, гарант виплачує належні кошти кредитору на першу вимогу. Однак, бувають життєві ситуації, які можуть призупинити цей процес.

До них відносяться:

• Відсутність документів від бенефіціара;
• Сумніви банку;
• Неправомірну вимогу.

Для того щоб кредитор отримав належну суму при невиконані зобов'язання, йому необхідно надати в банк підтверджуючі документи. Вони повинні відповідати відомостям, зазначеним в гарантії. Якщо бенефіціар не надав папери вчасно, то виплата може бути відстрочена.

У деяких випадках гарант може сумніватися в необхідності виплат. Це можливо при неправильному трактуванні даних в гарантії. Для того щоб уникнути подібних непорозумінь, спочатку документ складається так, щоб ні по одному пункту не було сумнівів або нерозуміння у сторін угоди. Призупинення виплат в даному випадку не може тривати більше 7 днів.

Іноді бенефіціар може вимагати гроші за умов, які не відповідають тим, що вказані в договорі. У таких випадках гарант не має права виконати зобов'язання принципала. Це суперечить умовам контракту. До того ж, якщо банк порушить умови договору, то понесе солідарну відповідальність за службовим принципала.

облік гарантій

Облік банківських гарантій на балансі - досить складний процес, що вимагає чималих знань і досвіду. Операції, пов'язані з банківською гарантією, враховуються на рахунках принципала, бенефіціара і гаранта. Розберемо деякі найбільш часто зустрічаються проводки.

Підприємством-боржником оплачена комісія за гарантію.

На рахунку це відіб'ється ось так:

ОпераціяД-тК-тСума, руб.

Перераховано комісія за видачу гарантії 76 51 231 000

У тих випадках, коли відбувається повернення банківської гарантії раніше терміну, банк може виплатити принципалу частина внесеної раніше комісії.

Вона оприбутковується так:

Д-тК-тСума, руб.

51 76 54 000

На рахунку банку, який видав банківську гарантію, відіб'ється наступна проводка:

Видана банківська гарантія 9 998 91 415 4 000 000

Згідно з угодою між гарантом і принципалом, в забезпечення угоди боржник може надати цінні папери.

Їх відображення виглядає наступним чином:

Д-тК-тшт.

91 202 99 999 112

Будь-яка операція, повинна бути коректно відображена на рахунку банківської гарантії. Це стосується кожної сторони угоди.