документарні акредитиви
Доументарний акредитив (Letter of Credit, Credit або L / C) - це зобов'язання банку виплатити продавцеві товару певну суму проти представлення продавцем в банк певних документів відповідно до умов акредитива.
Акредитив є надійною і загальноприйнятою формою розрахунків і інструментом фінансування зовнішньоторговельних контрактів.
Переваги використання документарного акредитива для місцевого імпортера:
- Дозволяє відмовитися від застосування попередньої оплати, як найбільш ризикової форми розрахунків по імпорту.
- Забезпечує документарний відповідність контракту купівлі-продажу.
- Демонструє іноземному постачальнику платоспроможність і спроможність покупця.
- Імпортер може бути впевнений, що оплата за акредитивом буде проведена тільки при точній відповідності документів умовам акредитива. У разі розбіжностей, покупець може відмовитися від оплати.
Переваги використання документарного акредитива для іноземного експортера:
- Захист від неплатежу і відмови в акцепті.
- Захист від ризику країни, якщо акредитив підтверджений.
- Негайна доступність коштів за допомогою негайної оплати або дисконтуванням.
- Можливість отримання передекспортного фінансування.
Умови документарних акредитивів відображають умови платежу і поставки товарів по комерційним контрактам і тому можуть бути різноманітними.
Основні види документарних акредитивів:
підтверджений акредитив
- Відповідно до умов контракту покупець зобов'язаний виставити документарний акредитив, підтверджений банком продавця - бенефіціара. Покупець представляє в банк-емітент доручення на відкриття акредитива і підтвердження даного акредитива банком продавця (або першокласним банком країни продавця).
- Банк-емітент відповідно до наявного кредитним рішенням виставляє документарний акредитив по каналах СВІФТ і звертається до банку продавця з проханням авизовать даний акредитив продавцю і додати своє підтвердження до даного акредитиву. Таким чином банк продавця призначається бути виконуючим і підтверджуючим банком.
- Банк продавця перевіряє умови акредитива, його автентичність і інформує продавця про відкриття в його користь даного акредитива. Одночасно банк продавця встановлює кредитний ліміт на банк-емітент і додає своє підтвердження до акредитива банку-емітента. Підтверджуючи акредитив, банк продавця приймає на себе платіжне зобов'язання перед продавцем, додатково до зобов'язання банку-емітента за акредитивом. За поданням документів, що відповідають умовам акредитива, в який підтверджує банк, що підтверджує банк зобов'язаний оплатити такі документи.
Акредитив з негайним платежем
1. Експортер відвантажує товар і представляє в свій банк (як правило - виконуючий банк) документи, необхідні за акредитивом (комерційний рахунок, транспортний документ, страховий документ, сертифікат якості, сертифікат походження, сертифікат відповідності, інспекційний сертифікат та ін.).
2. Виконуючий банк перевіряє документи і в разі їх відповідності здійснює платіж за акредитивом на користь бенефіціара-експортера.
3. Виконуючий банк направляє документи в банк-емітент і запитує їх оплату.
4. Банк-емітент перевірять документи і оплачує виконуючому банку.
5. Документи передаються покупцеві відповідно до домовленості.
6. Покупець сплачує суму документів банку-емітенту відповідно до домовленості.
Акредитив з відстроченим платежем
- Експортер відвантажує товар і представляє в свій банк (як правило - виконуючий банк) документи, необхідні за акредитивом (комерційний рахунок, транспортний документ, страховий документ, сертифікат якості, сертифікат походження, сертифікат відповідності, інспекційний сертифікат та ін.).
- Виконуючий банк перевіряє документи і в разі їх відповідності виставляє на користь бенефіціара-експортера зобов'язання по оплаті цих документів у визначений строк, передбачений умовами акредитива і контракту (наприклад через 180 днів з дати відвантаження).
- Виконуючий банк направляє документи в банк-емітент і інформує банк-емітент про термін платежу по акредитиву.
- Банк-емітент зобов'язаний відшкодувати виконуючому банку платіж на користь бенефіціара в термін платежу по акредитиву.
- Документи передаються покупцеві відповідно до домовленості. Покупець отримує можливість отримати товар і розрахуватися за нього пізніше (наприклад через 180 днів з дати відвантаження).
- Покупець оплачує суму документів банку-емітенту у встановлений термін платежу по акредитиву (180 днів з дати відвантаження).
- Банк-емітент відшкодовує виконуючому банку платіж на користь експортера (180 днів з дати відвантаження).
- Виконуючий банк виконує своє зобов'язання оплати на користь експортера (180 днів з дати відвантаження).
Акредитив з пост-фінансуванням
- Експортер відвантажує товар і представляє в свій банк (як правило - виконуючий банк) документи, необхідні за акредитивом (комерційний рахунок, транспортний документ, страховий документ, сертифікат якості, сертифікат походження, сертифікат відповідності, інспекційний сертифікат та ін.).
- Виконуючий банк перевіряє документи і в разі їх відповідності виробляє негайний платіж на користь бенефіціара-експортера. Одночасно, за заздалегідь узгодженим угодою з банком-емітентом виконуючий (який фінансує) банк надає відстрочку платежу банку-емітенту.
- Виконуючий банк направляє документи в банк-емітент і інформує банк-емітент про термін оплати наданого пост-фінансування.
- Документи передаються покупцеві відповідно до домовленості в рамках кредитної угоди між банком-емітентом і покупцем. Покупець отримує можливість отримати товар і розрахуватися за нього пізніше.
- Покупець оплачує суму документів банку-емітенту у встановлений термін платежу за угодою.
- Банк-емітент погашає кредит фінансує банку.
перекладний акредитив
- Перекладний акредитив (transferable letter of credit) є інструментом фінансування торгового посередника за рахунок покупця, від якого вимагається відкриття такого акредитива. Полягає контракт на умовах розрахунків пререводним акредитивом.
- Торговий посередник (1-ий бенефіціар по акредитиву) укладає контракт з виробником товару (2-ий бенефіціар) на умовах розрахунків за допомогою акредитива.
- Покупець (заявник) дає доручення банку-емітенту на відкриття переказного акредитива.
- Банк-емітент відкриває перекладний акредитив через авізуючий банк на користь 1-го бенефіціара і призначає виконуючий і можливо підтверджує банк.
- Авізуючий / виконуючий банк сповіщає 1-го бенефіціара про відкриття переказного акредитива.
- 1-ий бенефіціар і авизующий / виконуючий банк укладають угоду про умови переведення акредитива 2-го бенефіціару (знижується сума акредитива, ціна на товар, термін дії, термін поставки і термін подання документів). 1-ий бенефіціар стає заявником по переведеному акредитиву.
- Такий банк стає переводять банком і направляє переведений акредитив в банк 2-го бенефіціара.
- 2-ий авізуючий банк авизует акредитив своєму клієнтові, 2-го бенефіціару. 1-ий бенефіціар виконав свої зобов'язання за контрактом і відкрив на користь свого контрагента необхідний акредитив.
9. Виробник товару (2-ий бенефіціар) відвантажує товар відповідно до інструкцій посередника.
10. Представляє документи в свій авізуючий банк.
11. Авізуючий банк подає документи до оплати в виконуючий банк.
12. Виконуючий банк перевіряє і оплачує документи 2-го бенефіціара.
13. 2-ий авізуючий банк переводить кошти 2-го бенефіціару.
14. Переводить банк вимагає заміну документів від 1-го бенефіціара за згодою про переведення акредитива. Замінюється рахунок і тратта.
15. 1-ий бенефіціар представляє нові документи.
16. Переводить банк оплачує різницю в ціні 1-го бенефіціару.
17. Переводить банк вимагає платіж від банку-емітента і відправляє документи.
18. Банк-емітент відшкодовує необхідний платіж.
19. Банк-емітент направляє документи заявнику.
20. Заявник оплачує документи на умовах домовленості з банком-емітентом.
Тарифи та ставки
Контактна інформація:
Для отримання більш детальної інформації з питань торгового фінансування та проведення документарних операцій, просимо звертатися за адресою:
Неллі Кочарян
Керівник відділу міжнародних відносин та торгового фінансування
Тел: +374 10 511 250
Ваге Григорян
Спеціаліст відділу міжнародних відносин та торгового фінансування
Тел: +374 10 511 226