- Як писати заяву на ім'я роботодавця про право на відрахування
- На що поширюється податкова майнове відрахування
- Додаткові умови отримання вирахування при купівлі квартири
- Зразок оформлення заяви
- стандартні моменти
- основний огляд
- Як дізнатися свої можливості
- Час початку застосування
- Нюанси з паперами і порядком
- Що необхідно
- обов'язкові документи
- процедура отримання
- Інші формальності
- Коли потрібно заяву на ім'я роботодавця на податкове вирахування
- лікування
- майно
- діти
- Плюси и мінусі
- правильне складання
- приклад заяви
- Звідки беруться відомості
Метод отримання вирахування ПДФО через роботодавця в розмірі 13% дозволяє на встановлений період часу отримувати заробітну плату саме в повному розмірі без податкових утримань. Для цього потрібно написати для роботодавця заяву про право на майнове відрахування при покупці квартири і прикласти підтверджує повідомлення з ФНС. Завантажити зразок заяви для роботодавця можна нижче.
Отримати відрахування при покупці квартири і повернути ПДФО в розмірі 13 відсотків можна як при особистому зверненні до податкових органів за місцем прописки заявника, так і через роботодавця. Для цього необхідно надасть всі встановлені бюджетним законодавством паперу, і заповнити заяву за встановленою формою.
Різниця в наступному:
- якщо майнове відрахування виходить через ФНС, то сума прибуткового надога буде повернута відразу на реквізити заявника, але звертатися до податкової потрібно по закінченню року, коли була куплена квартира;
- якщо відрахування при покупці житла виходить через роботодавця, про суму буде повертатися поступово (щомісяця не буде утримуватися ПДФО з зарплати роботодавцем), при цьому почати повернення прибуткового податку можна відразу після покупки квартири і отримання повідомлення з податкової, що є право на майнове відрахування. Дане повідомлення видається ФНС після подачі встановленого пакета документів, в тому числі заяви на повернення податку.
Поверненню підлягає прибутковий податок не тільки за витратами на житло, але і на навчання, лікування. Завантажити зразок заяви для роботодавця про отримання вирахування:
Як писати заяву на ім'я роботодавця про право на відрахування
Для того щоб отримати на роботі необхідну суму вирахування згідно з бюджетним законодавством, необхідно спочатку підтвердити дане право через податкові органи за місцем реєстрації самого особи. Саме там надається необхідна довідка на заснування документів, які заявник додає при зверненні.
Сама заява роботодавцю пишеться в довільній формі. Законом не встановлено бланк для складання такого звернення.
У заяві зазначаються реквізити організації роботодавця і заявника працівника. Також вказуються підстави з НК РФ (ст.220 НК РФ) і список документів, які необхідно докласти для підтвердження даного статусу (Реквізити повідомлення з податкової про право на майнову пільгу і повернення прибуткового податку за куплену квартиру).
На підставі саме цього документа відбувається звільнення особи від утримання ПДФО в розмірі 13% до кінця всього календарного року. Якщо виплати до цього періоду були проведені не в повному обсязі , Тоді залишок цієї суми по утриманню переходить на наступний рік.
На що поширюється податкова майнове відрахування
Податковим кодексом строго встановлено, на які типи нерухомого майна і операції пов'язані з ним, може бути проведений майновий податкове вирахування . Якщо під такі умови угода або майно не потрапляє, то особа не може претендувати на отримання субсидіарних коштів через свого роботодавця.
Відрахування поширюється на наступні типи майна і дії по ним:
- об'єкти індивідуального будівництва;
- об'єкти пайового будівництва;
- приватні і багатоквартирні будинки;
- земельні ділянки та житлове будівництво;
- покупка будь-яких з вище перерахованих типів нерухомості;
- придбання частки в даних типах нерухомості.
Ще одним умова, за яким можна отримати майнове відрахування є придбання даної нерухомої власності в кредит. В цьому випадку сума може бути спрямована на погашення частини вартості кредиту наданого російським банком.
Додаткові умови отримання вирахування при купівлі квартири
Крім типів нерухомості і угод по ньому, також можуть бути встановлені обмеження по сумі покупки таких об'єктів. Субсидії у вигляді податкових відрахувань будуть нараховуватися тільки в тому випадку, якщо сума витрачених коштів буде не вище встановленої.
У бюджетному законодавстві встановлено, що сума витрат на будівництво або купівлю житла, квартир повинна не перевищувати 2 мільйонів рублів. Якщо ж такі операції здійснюються через кредитування в російських банках, тоді розмір майнового відрахування збільшується до 3 мільйонів.
Також особа може отримати відрахування на кілька встановлених періодів, скориставшись не всієї розрахованою сумою відразу.
Відповідно, поверненню підлягає 13 відсотків від зазначеної величини майнових вирахувань в межах зроблених витрат на покупку квартири або іншого житла.
Зразок оформлення заяви
Заява на майнове відрахування при покупці квартири для роботодавця -.
Платники податків мають право на отримання податкового вирахування. Він може бути наданий при сплаті податків з різних покупок і послуг.
Відрахування надається кількома способами. ПДФО повертається як безпосередньо через податкову службу, так і шляхом звернення до роботодавця. При використанні кожного з варіантів складається офіційне письмове звернення.
Заява роботодавця на податкове вирахування надається відповідно до встановленого законом порядку. Важливо знати правила його оформлення в 2017 році.
стандартні моменти
Отримання кожного з видів вирахування можливо певними категоріями платників податків. Важливо знати вимоги до них і час настання права на повернення коштів.
основний огляд
Податкові відрахування є пільгу, згідно з якою платник податків може вибрати один із запропонованих варіантів відшкодування. Право надається на повернення податку, який був сплачений до бюджету держави (13% ПДФО), а також на відсутність нарахування додаткових витрат при розрахунку заробітної плати роботодавцем (відсутність податку).
У другій ситуації передбачається виплата вирахування установою, в якому працює платник податків. В ході роботи проводиться відрахування податку з заробітної плати. Процедура є обов'язковою, тому бухгалтерія щомісяця проводить розрахунок у вигляді вирахування 13% від заробітку. Коштів перераховуються до державного бюджету.
Якщо людина подає заяву на відрахування, то відрахування не проводиться. Тому працівник отримує як зарплату, так і додаткову суму у вигляді податку.
Отримання вирахування за місцем працевлаштування має основна перевага перед другим варіантом. Грошові кошти можуть бути витрачені своєчасно без урахування рівня інфляції. Адже платники податків, які звертаються до інспекції, можуть отримати повернення тільки після закінчення року. За цей час купівельна спроможність грошей втрачається.
Важливим моментом є офіційне працевлаштування громадянина на підставі трудового договору . При наявності цивільно-правової угоди право на відрахування не надається.
Отримання виплат є як для співробітників повної зайнятості, так і мають скорочений робочий день. Адже вони роблять відрахування в аналогічному порядку.
Як дізнатися свої можливості
Можливість отримання податкового вирахування прописується в Податковому кодексі РФ.
Стандартні виплати надаються, на підставі статті 218 НК РФ:
Крім цього стандартні виплати передбачаються для осіб, які виховують неповнолітніх або очно учнів утриманців, дітей-інвалідів.
Майновий вирахування може бути наданий в разі:
- покупки дорогого об'єкта;
- продажу власності майнового характеру;
- будівництва житла;
- викупу майна для державних і муніципальних цілей.
Правила надання майнового відрахування прописуються в статті 220 НК РФ.
Порядок перерахування і можливість отримання соціальної виплати відображені в статті 219 НК РФ.
Вона передбачається для:
- навчаються в навчальних закладах платників податків (незалежно від форми);
- осіб, дитина або підопічний яких навчається на очній формі (до 24 років);
- братів і сестер, які вносять кошти за оплату родичів.
Професійні відрахування передбачаються для окремих категорій громадян, які виконують роботи за цивільно-правовим договором, а також отримали дохід при досягненнях у професійній галузі. Серед осіб даного напрямку виділяють підприємців, нотаріусів, адвокатів.
Інвестиційні відрахування надаються платникам податків, які отримали прибуток при операціях з цінними паперами , Дохід від інвестиційного рахунку.
Час початку застосування
Час отримання вирахування настає не в той момент, коли його було придбано квартири, а при реєстрації права власності або отриманні акту приймання об'єкта будівництва. До цього часу грошові кошти повернуті бути не можуть. Залежно від обраного способу застосування може змінюватися порядок дій платника податків.
Якщо громадянин хоче отримати кошти через роботодавця, він повинен:
- зібрати пакет документів;
- надати його в момент появи права на відрахування в ИФНС (навіть в середині року);
- забрати у податківців повідомлення про;
- передати документ в бухгалтерію роботодавця;
- отримувати виплати в поточному році щомісячно.
Звернутися можна і в податкову службу для здійснення повернення. Сума буде виплачена повністю за попередній податковий період.
При цьому:
- відвідати її можна тільки після закінчення року;
- необхідно підготувати декларацію 3-ПДФО;
- документи розглядаються протягом 3 місяців, а за 30 днів дається на переказ коштів (разом 4 місяці).
Пенсіонери можуть одержати відрахування за останні три роки, коли з'явилося право на нього. Звернення може бути зроблено пізніше через відсутність доходів у особи.
Нюанси з паперами і порядком
Надати в податкову службу важливо повний пакет документів. Він може змінюватися в залежності від виду вирахування. Також необхідно познайомитися з іншими формальностями процедури.
Що необхідно
Для отримання повернення в ФНС подається письмова заява з метою переведення коштів через роботодавця. Форма може змінюватися в залежності від того, вперше чи ні направляється документ. Розглядатися звернення буде місяць. Після цього податківці видадуть повідомлення про можливість отримання вирахування.
Папір передається роботодавцю. Додатково додається письмова заява, складена довільно. Відрахування виплачується з січня місяця того року, коли подано заяву.
Повернення коштів може здійснюватися за двома місцями трудової діяльності. Тоді в податкову службу надаються дані про кожного податкового агента та суму вирахування.
обов'язкові документи
Для подачі заяви на відрахування підтвердити право необхідно певними документами.
При покупці житла необхідно надати:
- договір купівлі-продажу;
- квитанції про оплату вартості об'єкта нерухомості;
- свідоцтво про право власності / акт прийому-передачі.
У разі оформлення іпотечного кредиту відрахування надається і на підставі виплачених відсотків. Підтвердити право можна кредитним договором та довідкою про внесені відсотках. При зверненні до роботодавця не потрібно надання 2-ПДФО і 3-ПДФО.
процедура отримання
На початковому етапі платник податків повинен зібрати певний пакет документів:
- Для майнового повернення надаються документи про зроблену угоду. До них відносять як правовстановлюючі папери, так і платіжні квитанції.
- У разі надання вирахування на дитину потрібно пред'явити свідоцтво про народження.
- Якщо здійснюється повернення на лікування, то необхідні усі платіжки, довідки, договори на надання послуг. Вони повинні містити відомості про особу, що подає на відрахування.
Подавати роботодавцю не потрібно декларацію і 2-ПДФО. Також виділяють і відмінності заяви. Бланк видається бухгалтером і заповнюється на місці співробітником.
Коли документи будуть підготовлені, вони передаються в ФНС. На перевірку відводиться не більше місяця. Далі видається повідомлення про отримання повернення, яке направляється в бухгалтерію.
Після проведених розрахунків роботодавець перестає нараховувати податок у вигляді 13%. Процедура проводиться до повного повернення належної суми. При неможливості отримання повної суми, залишок нараховується ФНС. Виплати будуть проведені в наступному році.
Інші формальності
У разі відсутності повного відшкодування податку за рік, залишок може бути перенесений на наступний податковий період. В цьому випадку ФНС видає нове повідомлення.
Також документ повинен бути отриманий при зміні місця трудової діяльності в разі його ліквідації або реорганізації. При переході в інший відділ документ не змінюється.
Повідомлення готується відповідно до реквізитів конкретного роботодавця. Тому при зміні роботи забрати його не вийде. Тому виписується новий документ з оновленими реквізитами.
При покупці і будівництві житла відрахування доступний за кількома місцями трудової діяльності. Тому повернення можуть здійснювати як основні роботодавці, так і надають право сумісництва. У повідомленні має бути прописані всі реквізити обох організацій.
Спірні моменти можуть виникати при подачі документів на стандартний вирахування на дітей. Вони пов'язані з визначенням черговості дітей, які є близнятами і двійнятами, народженими після першої дитини. Батько може самостійно визначити, яка дитина буде другим, а який третім, відповідно до власних бажань.
Відрахування на дітей має право отримати не тільки безпосередній батько, але і чоловік, який виховує дитину чоловіка / дружини від першого шлюбу. Податківці не враховують розмір аліментів, що виплачуються на нього, а також ступінь спорідненості з платником податків (опікун / усиновитель чи ні).
Якщо жінка виходить з відпустки по догляду за дитиною, періоду, в якому вона отримувала оподатковуваний дохід, у неї немає. Вона буде отримувати відрахування тільки за ті місяці, в які проводилися відрахування.
Професійний відрахування не може бути надано іноземним громадянам , Які не входять до списку податкових резидентів РФ. При постійному його проживання за кордоном ПДФО не нараховується в принципі.
Заява роботодавця на податкове вирахування може бути складено в довільній формі. Важливо відобразити в ньому всі необхідні дані. При складанні можна орієнтуватися на зразок, виданий роботодавцем або скачаний з інтернету.
У шапці документа прописуються:
- найменування територіального відділення ФНС;
- дані платника податків;
- адреса проживання;
- серія і номер паспорта, дата видачі та орган;
- телефон для зв'язку.
У центральній частині пишеться слово «Заява». Далі вказуються підстави для виплат (п.6 ст. 78 НК РФ), прохання ( «повернути надміру сплачений в 20__году ПДФО в сумі ___ в зв'язку з ___»).
Нижче відображаються реквізити для здійснення переказу. Заява підписується платником податків. Також ставиться дата і розшифровка підпису.
Якщо діти виховуються обома батьками, але один з них відмовляється від вирахування, то можлива передача права на нього дружину.
В цьому випадку зазначається:
- підставу (п.1.4 ст. 218 НК РФ);
- прохання ( «надати стандартний податкові відрахування ПДФО на дітей ______ в подвійному розмірі відповідно до відмовою чоловіка ______ від вирахування »);
- прикладаються документи.
Коли потрібно заяву на ім'я роботодавця на податкове вирахування
Виділяють кілька можливих випадків звернення до роботодавця за отриманням вирахування. Зробити це можна за відшкодування коштів, витрачених на лікування, придбання нерухомості, вихованні неповнолітніх дітей.
лікування
Отримання вирахування на лікування через роботодавця можливо в тому ж році, коли і були оплачені послуги. Для цього буде потрібно скласти заяву і отримати повідомлення у податківців.
Повідомлення видається в територіальному органі ФНС на підставі заяви та підтверджуючих витрати документів. Ліцензія медичного закладу не потрібно.
Видача повідомлення здійснюється протягом місяця. Після цього воно направляється в бухгалтерію. Нарахування проводиться з дати подання.
Якщо відрахування був повернутий в повному обсязі, решту коштів перерахує ФНС. Для цього буде потрібно скласти декларацію і отримати кошти.
ПДФО доступний до виплати не тільки в той рік, коли людина лікувалася, але і протягом наступних трьох років.
майно
Майновий вирахування надається за місцем трудової діяльності за заявою працівника. Перед цим потрібно відвідати податкову для підтвердження права на відрахування. В інспекцію надаються письмову заяву та правоподтверждающие документи. Також буде потрібно довідка, в якій відображені реквізити податкового агента.
Розглядаються документи 30 днів. Після цього видається повідомлення. Отримана папір направляється роботодавцю. За місцем роботи осіб становить заяву.
Утримання податку припиняється з місяця звернення. Залишок невикористаного вирахування буде перенесений на наступний рік до повного погашення. Він може виплачуватися при проведенні повторної процедури отримання повідомлення.
діти
Для отримання вирахування на дітей від податкового агента за місцем роботи подається заява. Єдина форма документа не встановлена законодавчо. Тому право на складання документа є у кожного роботодавця.
У заяві відображаються підстави для виплати і вид вирахування. Додатково прикладаються правоподтверждающие документи.
Щороку складати заяву не потрібно. Воно перехід автоматично на наступний рік.
Плюси и мінусі
Отримання Вирахування через роботодавця має деякі Преимущества и Недоліки. Основним позитивним моментом є збільшення розміру заробітної плати без зусиль. Адже відрахування 13% проводитися не буде.
Також особливістю є відсутність необхідності очікування кінця податкового періоду. Подати документи можна відразу ж після появи права. При цьому паперів надається обмежена кількість. Довідка 2-ПДФО і декларація не будуть потрібні.
Існують і деякі негативні моменти виплат через роботодавця. Приховати факт покупки нерухомості не вийде. Адже в документах будуть відображені всі дані.
Мінусом звернення до роботодавця є необхідність повторної подачі документів в ФНС, якщо право на відрахування з'явилося в середині року. Повернути надміру сплачений податок можна тільки через податкову в наступному році.
У російському чинному законодавстві для кожного платника податків, що є фізичною особою, передбачено право на отримання на покупку житлової квартири. Всі умови, вимоги і послідовність даної процедури регламентовані статтями Податкового кодексу Російської Федерации .
Відшкодування майнового податкового відрахування за рахунок держави покладається по факту:
Після того як власник квартири оформить всі необхідні документи і заяву, зразок якого представлений далі, він зможе розраховувати на повернення коштів в розмірі не перевищує тринадцяти відсотків від вартості нерухомого об'єкту . При цьому реалізувати право на майнове податкове вирахування людині можна тільки раз в житті, а самі кошти будуть повернуті з урахуванням останніх трьох років.
Дорогі читачі!
Наші статті розповідають про типові Способи вирішенню юридичних вопросам, но КОЖЕН випадок носити Унікальний характер. Если ви хочете дізнатіся, як вірішіті самє Вашу проблему - Звертайтеся в форму онлайн-консультанта справа →
Це Швидко і безкоштовно! Або телефонуйте нам за телефонами (цілодобово):
правильне складання
для правильного заповнення заяви на повернення податкового майнового відрахування при покупці квартири можна використовувати зразок, представлений нижче. Крім того, на місці подачі документів також повинна бути спеціальна форма. Вона ж розміщена на офіційному сайті Федеральної податкової служби.
Заяву можна оформити в письмовому вигляді або надрукованому. Форма документа вимагає дотримання правил розстановки реквізитів, таких, як назва територіального відділення податкового органу і особиста інформація про заявника.
Текст повинен містити чітку прохання, яка відображає мету звернення в ФНС в повній мірі. Для заповнення слід позначити, що громадянин просить здійснити повернення ПДФО , Разом з розрахованою сумою за вказаний період. Обов'язково потрібно вказати, на якій підставі людина подає заяву на повернення майнового податкового вирахування і реквізити відкритого для нього банківського рахунку. В кінці заяви ставиться дата його заповнення і особистий підпис заявника.
Після цього, заява необхідно подати в кінці звітного року, посилаючись на довідку про доходи від роботодавця.
приклад заяви
Щоб самостійно оформити заяву на повернення майнового податкового вирахування при купівлі квартири, слід орієнтуватися на наступний зразок, форма якого відповідає законодавчим вимогам.
(найменування територіального відділення ФНС, в яке подається запит)
(П. І. Б. власника нерухомого об'єкта, паспортні дані, місце реєстрації та контактні дані для зв'язку)
ЗАЯВА
Грунтуючись на пункті 6-м 78-ї статті Податкового кодексу Російської Федерації, прошу оформити повернення надміру сплаченої в _____ році суми майнового прибуткового податку фізичної особи в розмірі ______ рублів (вказати суму цифрами і також прописом, тобто словами).
Підставою для вимоги є надання майнового відрахування на податок при покупці житлової квартири фізичними особами.
Компенсацію в позначеному розмірі прошу перевести на розрахунковий рахунок (вказуються всі банківські реквізити).
До заяви додаються:
(перерахувати всі документи, які будуть подані разом з даними запитом).
(дата)
(підпис)
Не слід забувати, що основним документом при розрахунку майнового податкового відрахування за покупку квартири служить саме декларація за формою 3-ПДФО.
Звідки беруться відомості
Інформація для заповнення заяви, зразок якого представлений вище, береться з доданих до неї документів. Так, відомості щодо податкового органу, його найменування та П. І. Б. посадової керівної особи можна дізнатися вже за місцем звернення або в інтернеті на офіційному сайті ФНС. Щоб визначити, за який період потрібно здійснювати розрахунок, береться дата укладення договору на покупку квартири і дата заповнення заяви.
Про розмір повернення майнового відрахування можна дізнатися, зробивши простий підрахунок, оскільки компенсується завжди тільки тринадцять відсотків. Для підрахунку розміру податкового майнового відрахування з використанням іпотеки або цільового кредиту на покупку квартири, беруться фактичні виплати відсотків в сумі, що не перевищує трьох мільйонів рублів. При цьому не можна розраховувати на отримання більш трьохсот дев'яноста тисяч рублів при поверненні.
ПДФО повернення неможливо отримати, якщо в покупці квартири були задіяні треті особи, Материнська капітал , соціальні програми щодо поліпшення умов проживання, субсидії та інше.