Як отримати майнове відрахування при покупці квартири?

1. Привід для вирахування
2. Кому належить?
3. територія оформлення
4. можна більше
5. Як повертаються?
6. ДОВІДКА
7. Читайте також по темі:

Придбання житла - захід досить дороге. Тому новоспечені власники квартири використовують всі способи скоротити свої витрати, в тому числі за рахунок повернення ПДФО. Як скористатися цією можливістю?

Треба визнати, що про можливість повернути ПДФО при купівлі квартири знають всі. Але трохи копнешь в глиб питання, і виявляється, що більшість громадян перебуває в цілковитому невіданні, яким чином отримати від держави ці гроші, на яку суму розраховувати. Напевно, тому багато хто відмовляється від свого шансу поповнити особистий бюджет грошима, які пропонує їм держава. Адже всього лише потрібно розібратися в нюансах оформлення податкового вирахування.

Привід для вирахування

згідно податковим кодексом покупець житла один-єдиний раз має право на майнове відрахування в сумі, витраченої на будівництво або покупку квартири або будинку на території Росії. Але така можливість надана лише тим, хто має доходи, оподатковувані ПДФО за ставкою 13 відсотків . Для розвінчання загальних непорозумінь слід зазначити, що повертаються лише гроші, які сам власник житла заплатив в якості податку на доходи фізосіб з моменту появи у нього власності. Важливим моментом є те, що відрахування поширюється на кошти, виплачені як проценти за іпотечним кредитом.

Крім витрат на придбання будинку, можна включити в суму, з якої розраховується податкове вирахування, кошти на розробку проектно-кошторисної документації, придбання будівельних матеріалів та оплату робіт із будівництва та оздоблення приміщень, підключення до мереж або створення автономних джерел електро-, водо- і газопостачання. При покупці приміщень в багатоквартирному будинку, в податкове вирахування можуть включатися витрати на придбання прав на квартиру в споруджуваному будинку, оздоблювальних матеріалів і ремонт. Але варто пам'ятати, що прийняття до відрахування коштів на добудову або обробку придбаного житла можливо в тому випадку, якщо в договорі купівлі-продажу вказано саме незавершене будівництво без обробки.

Кому належить?

Право на податкове вирахування виникає тільки у власників житла, але і тут є винятки. Розраховувати на повернення податку не можуть власники приміщень, якщо угода купівлі-продажу була проведена між взаємозалежними особами - родичами (поняття трактується виходячи з положень Сімейного кодексу РФ), товаришами по службі, які перебувають у відносинах «начальник - підлеглий». Чимало спірних питань виникає в тому випадку, коли квартира або будинок оформляються на кількох власників, наприклад, подружжя. В цьому випадку сума відшкодування ділиться між ними в залежності від того, як оформлено житло. Якщо власність спільна, то і податкові відрахування покладається один на всіх власників, за замовчуванням - в рівних частках. Перерозподілити його можна заявою до податкового органу, аж до того, що будь-який з власників отримає відрахування в повному обсязі на себе. Це зручно, якщо один з подружжя має великі «білі» доходи. Тоді повернення податку займе менше часу. Прикрим є те, що при такому розкладі обоє вважаються реалізували своє право на повернення ПДФО, і жоден з них не зможе використовувати його повторно - такою є позиція Мінфіну.

Без документів, що підтверджують право володіння житлом, отримання податкового вирахування неможливо.

Якщо житло оформлено в часткову власність, то відрахування повинен отримувати кожен власник самостійно в розмірі, пропорційному своєї частини. Право на майно розділено порівну? Кожен із подружжя зможе оформити майнове відрахування з ½ вартості житла (але не більше 1 000 000 руб.) І ½ відсотків, сплачених за іпотечним кредитом. Передати своє право на відрахування в разі часткової власності не можна. Якщо квартира оформлена на неповнолітніх дітей, відрахування зможе отримати тільки сама дитина по досягненні нею повноліття і при наявності доходів, оподатковуваних ПДФО.

територія оформлення

Подавати документи на повернення прибуткового податку необхідно в ИФНС за місцем вашої прописки, де б вона не знаходилася. У тому випадку, якщо відрахування оформляється з іншого міста, податківці радять відправляти паперу поштою, інший варіант - видача довіреності на людину, яка за вас проведе цю операцію.

Слід зазначити, що який би варіант ви не вибрали, складнощі виникнуть в будь-якому випадку. Тому що детальна перевірка наданого пакету документів не обходиться без зауважень, а їх виправлення займає додатковий час на пересилку документів. І все ж підкреслимо, що оформлення паперів з допомогою довіреності є більш вигідним. Бо не маючи перед очима наполегливого набувача житла, співробітники ИФНС знаходять безліч відмовок, щоб гроші не повертати. Так, вони можуть своєчасно не повідомити вам про помилки, які були виявлені в документах, тим самим затягуючи процес.

Зверніть увагу і на те, що в кожної ИФНС є власні бланки для подачі документів на повернення податкового вирахування. Це дивне непорозуміння змусило багатьох платників податків по кілька разів переоформляти папери. Найчастіше громадяни намагаються підготуватися до зустрічі з інспекторами і заповнюють бланки, розміщені на офіційному сайті ФНС, які їм доводиться заново переписувати вже в самій інспекції. Крім того, не зайве переконатися, чи відповідають всі папери з чинним законодавством. Так, з 1 січня 2011 року внесено зміни в довідку 2-ПДФО , Яка входить в пакет документів на податкове вирахування. Проте не всі бухгалтери стали використовувати нову форму, в особливості якщо в компанії не так багато співробітників і видавати цей папір доводиться нечасто.

можна більше

Для підтвердження сум відсотків по кредиту необхідно щорічно брати в банку виписку, що підтверджує внесення платежів, з їх розбивкою на суму основного боргу і сплачених відсотків.

З 1 січня 2008 року гранична сума, яка береться за основу при розрахунку податкового вирахування, збільшилася з 1 мільйона рублів до 2 мільйонів. Отже, максимальне відшкодування становить 260 тисяч рублів. Однак це не все, що можна «вичавити» з повернення податку при купівлі житла, так як відсотки по кредиту в цю суму не включаються.

приклад

Квартира придбана за 4 400 000 руб., В тому числі за рахунок кредиту - за 2 200 000 руб.

Термін позики - 10 років.

Підсумковий розмір відсотків по кредиту - 1 100 000 руб.

Сума, виходячи з якої можна отримати податкове вирахування - 3 100 000 руб.

Таким чином, до відшкодування ми маємо 403 000 руб. (13% від 3 100 000 руб.).

При цьому 260 000 руб. (13% від 2 000 000) можна отримати одноразово за умови, що за рік доходи власника забезпечили сплату ПДФО до бюджету на таку суму. Засоби з відсотків повертаються поступово в міру їх виплати банку.

Як повертаються?

Існує три варіанти отримання пільги. Гроші відшкодовуються за підсумками року на ощадну книжку (чомусь податківці дуже не люблять більш зручний спосіб перерахування коштів на банківський рахунок або карту). У цьому випадку документи слід подавати, як мине рік і платнику податків повертаються суми ПДФО, вже перераховані з його заробітної плати роботодавцем. Також можливий варіант, коли кошти не йдуть до бюджету, тобто покупець квартири отримує з ИФНС повідомлення, за яким бухгалтерія не віднімає суму податку з доходу співробітника. Як бачите, кошти можуть повертатися частинами протягом ряду років. Чим вищий офіційний заробіток співробітника, тим швидше держава розрахується з ним. Тому власнику житла вигідніше працювати там, де зарплата повністю легалізована.

Зверніть увагу і на те, що отримання повідомлення з моменту подачі всіх документів до податкової займає в середньому місяць - ви втрачаєте час, але не гроші. При надходженні рішення з ИФНС в бухгалтерію вашого підприємства роботодавець зобов'язаний перерахувати суми податку за поточний рік, сплачені в бюджет, повернути їх і передати вам. Якщо річний дохід не покриває суму належних податкових відрахувань, то їх можна перенести на наступний рік.

Щасливі власники житла поєднують обидва варіанти - отримують відрахування в розмірі сплачених за минулий рік податків, а решту добирають за рахунок припинення відрахувань по ПДФО в подальшому. Терміну давності для подачі заяви немає. Якщо квартира була придбана більше трьох років тому, то гроші можна отримати з доходів, отриманих за весь цей період.

На завершення відзначимо, що незважаючи на безліч нюансів, повернення прибуткового податку в зв'язку з покупкою квартири - одна з найбільш безболісних бюрократичних процедур. Нарікання з боку інспекторів можна почути найчастіше в зв'язку з неправильним заповненням документів і неуважністю самих власників житла. Відсоток відмов у відшкодуванні податкового вирахування мінімальний, а отже, є всі шанси отримати належну власнику житла грошову суму.

ДОВІДКА

Перелік документів, запитуваних при оформленні вирахування з ПДФО:

• Податкова декларація 3-ПДФО
  
• Довідка про доходи за формою 2-ПДФО (з усіх місць роботи)
  
• Копія паспорта
  
• Копія свідоцтва ІПН
  
• Платіжні документи або розписка про отримання грошей
  
• Свідоцтво про право власності
  
• Договір купівлі-продажу

Податковий облік і звітність

У бератор «Податковий облік і звітність» зібрана воєдино і правильно сістематізірова повна і детальна інформація про те, як організувати і вести податковий облік.
Дізнайтеся більше >>

Читайте також по темі:

Відшкодування ПДФО при купівлі квартири 2013

Зміни по майновому відрахування з 2014 року

Як оформити майнове податкове вирахування

Практична енциклопедія бухгалтера

Всі зміни 2019 роки вже внесені в бератор експертами. У відповіді на будь-яке питання у вас є все необхідне: точний алгоритм дій, актуальні приклади з реального бухгалтерської практики, проводки і зразки заповнення документів.

дізнатись детальніше