Як повернути прибутковий податок за навчання: інформація, що стосується процедури повернення грошей

1. За яких формах навчання можна подати на повернення податку. Як здійснити цю процедуру
2. Список необхідних документів
3. Чи існує термін давності повернення ПДФО
4. Як правильно розраховується податкове вирахування за навчання

На такий соціальний відрахування може претендувати будь-яка людина, який оплатив навчання : Своє, діточок, братів або сестер.

Держава надала можливість повернути прибутковий податок за навчання.

Це свого роду підтримка уряду людям.

Оформити його може будь-яка особа, що має офіційний заробіток.

Тому слід задуматися, чи є сенс працювати на господаря, який веде чорну бухгалтерію.

Соціальним вирахуванням є частина заробітку, не оподатковуваного відповідним податком. З його допомогою людина може повернути деякі кошти, сплачені за навчання.

Тобто, коли людина офіційно працює, що свідчить про сплату податку з доходів фізичних осіб, і оплатив навчання вправі повернути частину витрачених фінансів. сума обчислюється відсотком від витрат. Але законодавство ввело деякі обмеження і ліміти.

Навігація по статті

За яких формах навчання можна подати на повернення податку. Як здійснити цю процедуру

Законодавством встановлено, що чоловік сплатив освіту вправі повернути частину витрат за допомогою сплаченого прибуткового податку. Це може бути застосовано до свого навчання або навчання близьких людей, якщо оплата відбувалася за рахунок заявника.

У конкретному випадку, на таке вирахування вправі розраховувати людина, який оплатив навчання:

• Свою, незалежно очно навчається особа або заочно. А також він може проходити вечірній або додаткове навчання.
• Свого сина до настання двадцяти чотирьох років. Але тут вже присутній критерій на обов'язкове очна освіта. Тобто, якщо дитина буде вчитися заочно, така пільга людині не призначена.
• Опікуваного дитини, яка не досягла повноліття, при очній формі навчання. Та ж ситуація, що і з рідним сином.
• Усиновлені особи або з тим же критерієм до настання двадцяти чотирьох років.
• Братів і сестер до настання ними 24 років, які навчаються очно.

Людина має можливість застосувати цю пільгу за таких умов:

• Здійснено оплату в офіційних установах освіти.
• Людина повинна бути працевлаштований, із записом в трудовій книжці. Відповідно він оплачує ПДФО, так як всі працівники зобов'язані його сплачувати.

Слід розуміти, що ця пільга за власну навчання не має ніяких обмежень по формі. Засоби поверне податкова інспекція незалежно від того: очно, заочно або на вечірню форму навчався людина. А ось, що стосується дітей, братів і сестер, тут повернення можна оформити, тільки перебуваючи на очному навчанні.

Отримати соціальний податкове вирахування, за навчання дітей, можливо, дотримуючись наступні пункти:

• Синові менше двадцяти чотирьох років.
• Навчання його відбувається саме очно.
• Договір оплати таких послуг оформлений на матір або батька.
• Квитанції про оплату складаються на матір або батька учня.

Слід розуміти, що така пільга покладається не тільки при навчанні у вищому навчальному закладі, але також і в інших освітніх організаціях . А саме:

• Середня освітня школа, ліцей, гімназія.
• Молодше дошкільний навчальний заклад, тільки не зміст в ньому, а саме освіта. Виділяється в загальній платіжці окремим рядком.
• Організація, що надає додаткову освіту синові, наприклад, музична або спортивна школа.
• Установа додаткової освіти для дорослих людей. Наприклад, автошкола, курси підвищення кваліфікації тощо.

Слід позначити ще один важливий критерій, який стосується саме діточок: розмір відрахування на одного сина складений з суми не більшою, ніж п'ятдесят тисяч рублів.

Крім того, за навчання сина у вищому навчальному закладі така пільга не годиться, якщо навчання оплачувалася за рахунок коштів материнського капіталу. Він і так вважається допомогою держави, пільга на пільгу видаватися не може.

Сама процедура отримання вирахування на навчання включає в себе збір і подачу документації до податкової організацію, розгляд паперів цією організацією і зарахування коштів на банківський рахунок заявника.

процес оформлення такої пільги складається з кілька пунктів:

• Збирається необхідна документація.
• Заповнюється спеціальна декларація 3-ПДФО і відповідну заяву. Його бланк видасть фахівець податкової організації. Заповнити його потрібно без помилок і помарок.
• Потім всю документацію потрібно передати фахівця податкової інспекції.

На їх підставі проводиться спеціальна перевірка. Відповідно до законодавства вона виконується протягом трьох місяців. За її результатами протягом десяти робочих днів заявник повинен отримати листом повідомлення з рішенням.

• Важливо розуміти, що під час перевірки людини можуть запросити до податкової організацію для з'ясування спірних моментів або надання оригіналів документації. Але таке буває в рідкісних випадках, зазвичай це процедура відбувається без присутності заявника.

Після цього, протягом одного місяця фінанси переводяться на банківський рахунок заявника, після написання заяви на повернення. Якщо таке клопотання писалося відразу з усією документацією, то через місяць після закінчення перевірки гроші будуть зараховані автоматично.

Виходить, що повернути прибутковий податок за навчання заочне, може тільки заявник учнівської на цій формі сам.

Список необхідних документів

Для оформлення податкового вирахування за навчання заявнику потрібно наступна документація:

• Декларація 3-ПДФО, призначена для інспекції. Її можна скласти самостійно або звернутися за допомогою до фахівців, які займаються їх заповненням. Але, за це, звичайно, доведеться заплатіть.На сайті інспекції також можна знайти програму, вона розроблена спеціально для спрощення заповнення цього документа . Якщо документи на відрахування будуть подаватися за три роки відразу, відповідно і декларацій буде три: кожна за свій рік.
• Посвідчення особи заявника. Для ИФНС потрібно заздалегідь зробити копії перших його сторінок і прописки.
• Річна довідка про заробіток 2-ПДФО. Її можна замовити на роботі. Якщо протягом звітного періоду відбулася зміна роботи, надати потрібний принести ці документи з усіх місць праці. У разі, збору документації за три роки, відповідно, і довідки необхідно надати за весь час.
• Заява відповідного зразка з реквізитами банківського рахунку, на нього інспекція перерахує фінанси. Заповнюється безпосередньо в самій інспекції при фахівця.
• Договір про навчання, з позначенням вартості. Для ИФНС попередньо слід зняти копію документа.
• Якщо вартість за навчання змінювалася, слід принести додаткову угоду, що підтверджують збільшення оплати.
• Ліцензія навчального закладу, яка підтверджує статус установи. Для податкової служби потрібно підготувати копію. Коли в договорі позначені реквізити цього документа, її приносити немає необхідності.
• Документація, яка свідчить про оплату. Тут підійдуть платіжні доручення, квитанції або чеки за прибутковими ордерами. Для податкової теж слід зняти ксерокопії цих паперів.

У разі оформлення вирахування за навчання діточок разом з основним пакетом документів потрібно надати:

• Документ, що підтверджує поява на світ малюка і його копія.
• Довідка, яка свідчить про навчання сина очно, якщо в договорі не позначений цей факт.
• Свідоцтво, яке підтверджує реєстрацію відносин і його копія. Його потрібно принести, якщо договір оформлений, наприклад, на матір, а відрахування бажає отримати батько.

При оформленні вирахування за навчання брата або сестри спільно з основним пакетом документації потрібно надати:

• Свідоцтво про свою появу на світ і його копія.
• Документ про появу на світ брата чи сестри.

Якщо людина навчається за кордоном , Слід надати спільно з вищевказаної документацією: переклади наданої документації на іноземній мові, завірені нотаріусом.

Важливо розуміти, що з метою економії свого часу потрібно максимально повно зібрати всю документацію. Це також дозволить уникнути відмови на виплату від інспекції. Крім того, потрібно правильно скласти заяву і декларацію. Ці дії допоможуть уникнути додаткової біганини і неприємних моментів.

Спільно з усією документацією краще відразу писати заяву з проханням повернути кошти, тоді не знадобиться повторно йти в цей орган для написання прохання.

Слід знати, що суму що підлягає поверненню, виплачують протягом місяця після проведення перевірки та написання відповідної заяви. Але така виплата не може бути здійснена раніше, ніж закінчено розгляд.

При наданні документації на відрахування у людини при собі повинні бути оригінали всіх паперів. Інспектор податкової служби зазвичай звіряє оригінал і копію.

Чи існує термін давності повернення ПДФО

Не варто забувати, що людина має право повернути кошти за навчання того часу, коли проводилася оплата .

А також подати декларацію, і відповідно повернути фінанси допускається в році, що настає за періодом платежів.

Говорячи простіше, якщо оплата відбувалася в 2016 р, забрати частину коштів вийде тільки в 2017 році.

Коли заявник з якихось причин подав на відрахування відразу, він має право зробити це пізніше.

Але слід пам'ятати, що термін подачі визначений законом на три роки. Наприклад, людина навчався і платив за навчання в 2010-2015 рр., Відповідно в 2016 р він зможе забрати відрахування за 2013, 2014 і 2015 року.

Починаючи з 2016 року, цю пільгу, можливо, оформити через підприємство, на якому працює людина. І що вважається великим плюсом, необов'язково чекати закінчення розрахункового періоду. Досить взяти в податковій довідку, і принести її бухгалтеру, відповідального за нарахування заробітної плати.

Відрахування за навчання обмежується таким чином:

• Коли відбувається оплата за діточок, відрахування можна отримати тільки максимум з 50000 рублів. Якщо порахувати тринадцять відсотків від цієї суми, то він складе не більше 6500 руб. за рік. Але він надається на кожну сина окремо. Тобто, одночасно навчаючи трьох дітей на очному відділенні, присутня можливість отримати пільгу на кожного з них.
• Коли заявник самостійно оплачує своє навчання, ця межа складе 120000 крб. за рік. Тобто відрахування не може бути більше 15600 рублів. Але тут не варто забувати, в цю суму входять всі соціальні відрахування, на які ми можемо претендувати людина . Заявник на свій розсуд вибирає: на що він забере суми відрахувань. Таки чином ця межа встановлений на всі відрахування дорослої людини.

Відповідно, повернути прибутковий податок за навчання, строком давності понад три роки неможливо.

Як правильно розраховується податкове вирахування за навчання

Виходячи з вищевказаного про податкове вирахування, стає зрозуміло, що нараховується він індивідуально для кожного людини .

І розмір його залежить від ситуації і деяких обставин.

В основному його сума буде залежати від того, хто навчається.

Для повного сприйняття правильності розрахунку відрахувань розглянемо конкретні ситуації.

Самостійна оплата на особисту навчання, до ста двадцяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Наприклад, Борис Константинович Андреянов вніс гроші на навчання 50000 р.Заработок його в місяць виходить 25000р., В рік складається загальна сума рівна 300000 р.

Відповідно річний ПДФО буде 39000 р. Так як платіж за навчання визначений в 50000 рублів, відрахування буде 6500 руб. (50000 * 13%).

39000 сплаченого податку за звітний період більше, ніж 6500, а витрати менше встановленого законом межі, тому заявник має право забрати відрахування повністю.

У разі коли навчання заявника варто 145000 рублів, ситуація буде наступна. Припустимо, Григорію Робертовичу Андропову було нараховано 300 тис. Руб., Як і раніше заявнику.

ПДФО, відповідно такий же 39000 р. Максимальний норматив 120000 р., Відповідно 120000 * 13% = 15600 р.

Так як 15600 менше сплаченого податку , Поверненню підлягають всі гроші.

У третьому прикладі, припустимо, батько платить за навчання сина. Сергію Вікторовичу Козлову заплатив за навчання дитини очно в інституті 95 тисяч руб.

Офіційний дохід його 300000 руб. Податок дорівнює 39000 р.

Згідно із законом на навчання дітей надається ліміт 50000 р., Отримати повернення допускається в сумі 6500 (50000 * 13%).

Тут не важливо, скільки він заплатив податку. Він забирає всю суму вирахування.

У четвертому прикладі розглянемо, коли одночасно оплачується навчання трьох нащадків. Ситуація складається така:

Сіміон Павло Тимофійович заплатив за навчання трьох діточок:

• дочка отримує освіту очно за 85 тисячі рублів
• син навчається в дитячому саду за 20 тисяч руб
• ще одна дочка вчиться заочно за 43 тис. руб

Заробіток їх батька склався в загальну суму 300 тис. Р. Податок звідси обчислений в розмірі 39 тис. Р.

Так як на дітей покладається обмеження по 50 тис. Р. кожному, звідси отримуємо:

• за першого дитини , Можна оформити відрахування 6 500 руб. (50 тис. Руб. * 13%)
• за сина в садку - 2600 руб. (20 тис. Руб. * 13%)
• дочки учнівської заочно відрахування не покладено, тому що за законом є обмеження на таку освіту

Бувають ситуації, коли людина в звітному періоді може скористатися двома відрахуваннями одночасно. Подивимося, як це може статися на п'ятому прикладі.

Припустимо, Юлія Сергіївна Аносова оплатила своє навчання 97000 рублів, і ще 45000 р. пішли на лікування чоловіка. Запрацювала вона офіційно за рік 300000 крб. Податок з цієї суми утримано в розмірі 39000 рублів. Загальні витрати склали 97000 + 45000 = 142000 руб.

Але як говорилося вище, законом встановлено ліміт 120 тисяч руб. Тому все вона зможе повернути 15600 руб. (120000 * 13%).

З вищевказаної інформації стає зрозуміло, що отримати таку пільгу допустимо при подачі декларації в відповідну організацію. Головне, дотримуватися терміну подачі, і не пропустити три роки.

Важливим критерієм тут є те, що договір про навчання повинен укладатися саме з тією людиною, яка буде оплачувати навчання.

Законодавство не ввело обмежень про те, де повинен навчатися людина. Це може відбуватися як в країні, так і за її межами. Проте, визначені спеціальні ліміти, які обмежують розмір такого відрахування.

Про те, як отримати податкове вирахування (13%) за навчання, представлено на відео: