Як повернути прибутковий податок за навчання: документи

1. Особливості подачі заяви і процес оформлення
2. Як оформити соціальний відрахування
3. Які документи необхідні

Кожна людина має право на отримання соціального відрахування у вигляді прибуткового податку з оплати навчання дітей, братів або сестер.

У законодавстві РФ визначена можливість повернути прибутковий податок за навчання. Така пільга передбачає певну підтримку з боку уряду.

Щоб оформити такий соціальний відрахування, необхідно мати офіційну роботу. Виходячи з цього, вам необхідно переглянути своє ставлення до роботодавців, які ведуть неофіційну діяльність разом з «чорної бухгалтерією».

Соціальний відрахування - це певна частина заробітку, яка обкладається податком. За допомогою цього інструменту ви можете оформити повернення частини коштів, які були сплачені за навчання. Іншими словами, при офіційному працевлаштуванні та оплати всіх податків з заробітної плати фізичної особи, а також якщо ви оплачуєте навчання вашої дитини, тоді ви можете повернути певний відсоток від витрачених грошей. Сума визначається на підставі відсотка від витрат. Законодавство передбачає ряд обмежень і лімітів.

Особливості подачі заяви і процес оформлення

Законодавство встановило положення, при якому людина, який оплатив за навчання, може повернути частину від цієї суми у вигляді прибуткового податку. Така можливість передбачена для оплати свого навчання або освіти близьких людей за умови, що перерахування коштів було вироблено за рахунок заявника.

У таких випадках ви можете повернути прибутковий податок:

1. Оплата власного освіти на очній або заочній формі навчання. Додатково така можливість надається для вечірників і осіб, які підвищують кваліфікацію.
2. Навчання своїх дітей до тих пір, поки їм не виповнилося 24 року. У цьому випадку форма навчання повинна бути очної. На заочних відділеннях скористатися розглянутої пільгою не представляється можливим.
3. Навчання опікуваних дітей, які є неповнолітніми (очне відділення). Особливості такі ж, як і в другому пункті.
4. Навчання усиновлених дітей з аналогічними критеріями (вік до 24 років).
5. Очна навчання братів або сестер віком до 24 років.

Отримати пільгу можна на наступних умовах:

1. Оплата навчання на рахунок ВНЗ, який має офіційно підтвердженої акредитацією.
2. У людини повинна бути трудова книжка і офіційне місце працевлаштування. Громадянин здійснює оплату ПДФО.

Зверніть увагу, що пільга за своє навчання не обкладається обмеженнями по формі. Ви можете вчитися на очному, заочному, вечірньому відділенні.

Що стосується дітей, повернення оформляється тільки за умови проходження навчання на денному відділенні.

Податковий повернення за дітей оформляється на наступних умовах:

1. Дитині менше 24 років.
2. Навчання проходить за денною формою.
3. Контракт за освітні послуги підписаний матір'ю або батьком.
4. Квитанції виписані на одного з батьків.

Повернення витрачених грошей можна отримати не тільки при навчанні людини у ВНЗ, а й в інших освітніх інститутах:

1. Школа, ліцей, гімназія.
2. Дошкільна освіта.
3. Навчання в музичних, спортивних, мистецьких та інших школах.
4. Водійські курси, підтвердження кваліфікації та її підвищення (це відноситься до дорослих).

Зверніть увагу ще на один важливий момент щодо дітей - розмір повернення обмежений лімітом в розмірі 50 000 рублів.

Якщо оплата за послуги ВНЗ була проведена з коштів материнського капіталу - ви втрачаєте право на соціальний відрахування. Така форма оплати вже вважається допомогою з боку уряду, відповідно, ні про які додаткові пільги в законодавстві не згадується.

Процедура отримання вирахування передбачає збір і передача документів в ФНС РФ. Далі відбувається розгляд заяви та зарахування грошей на вказаний рахунок в банку.

Читайте також: Покрокове отримання податкового вирахування за навчання

Як оформити соціальний відрахування

Процес оформлення соціального відрахування складається з наступних пунктів:

1. Збір документів.
2. Заповнення декларації за формою 3-ПДФО і складається заяву. Всі необхідні бланки видаються в податкову службу.
3. Вся документація збирається і передається співробітнику НС.

Після подачі документів здійснюється перевірка, яка може тривати протягом трьох місяців. На підставі результатів цього процесу заявник отримує відповідне повідомлення про рішення служби.

Якщо в процесі перевірки будуть виявлені спірні моменти, будьте готові до того, що вас можуть викликати на вирішення ситуації. Можливо, буде потрібно подача додаткових документів. Як показує практика, такі ситуації виникають досить рідко, і вся процедура не вимагає присутності заявника.

Як тільки ви отримуєте позитивне рішення з податкової, перерахування коштів відбувається протягом 30 днів. Якщо заяву писалося і подавалося з необхідним пакетом документів, тоді приблизно через місяць гроші будуть зараховані в автоматичному режимі.

Повернення прибуткового податку при навчанні на заочній формі в освітньому закладі можна тільки заявнику, який вчиться у ВНЗ.

Які документи необхідні

Раніше ми вже розповідали вам про загальний процес отримання соціального відрахування. З цього підрозділу статті ви дізнаєтеся, які документи потрібно подавати в податкову службу для отримання виплати.

У наступному списку перераховано все необхідне:

1. Декларація за формою 3-ПДФО, яка потрібна для інспекції. Як її складати - вирішувати тільки вам. Можна заповнити самостійно або за допомогою співробітника служби. У другому випадку будуть потрібні додаткові витрати. На офіційному сайті податкової є програма, яка призначена для спрощення заповнення цього документа. При подачі документації за три роки знадобиться заповнити три таких документа (кожен за рік).
2. Документ, що засвідчує особу. Зробіть ксерокопії перших сторінок і прописки.
3. Довідка про річний дохід за формою 2-ПДФО. Такий документ можна взяти на роботі. Якщо протягом року ви міняли місце роботи, тоді знадобиться зібрати документацію з усіх організацій, де ви були офіційно оформлені. Збір паперів за три роки має на увазі підготовку довідок за весь цей час.
4. Заява, складене за встановленим стандартом з зазначеними реквізитами рахунку в банку, на який буде переказано гроші.
5. Договір з освітньою установою, де відображена вартість послуг ВНЗ. Заздалегідь підготуйте ксерокопію папери.
6. Якщо ціна навчання змінювалася - зберіть документи, що підтверджують цей факт.
7. Довідка, що підтверджує ліцензію освітнього закладу. Вам необхідна копія.
8. Квитанції про оплату навчання або платіжні доручення. Можна принести ксерокопії.

Поряд з основним пакетом документації необхідно подати такі папери:

• свідоцтво про народження дитини та копія;
• документ, що підтверджує факт того, що син вчиться на денній формі;
• свідоцтво про реєстрацію шлюбу разом з копією. Потрібно тоді, коли договір оформлений на матір, а соціальний відрахування хоче отримати батько.

Якщо податкове вирахування оформляється за навчання сестри або брата, до основного пакету документів додайте наступне:

1. Ваше свідоцтво про народження і ксерокопія.
2. Документ про появу на світ брата / сестри.

При отриманні освіти за кордоном до основного пакету знадобиться додати документацію іноземною мовою, яка попередньо засвідчується нотаріально.

Зверніть увагу на той факт, що для економії часу постарайтеся зібрати всю необхідну документацію. В такому випадку ви збільшуєте свої шанси на отримання вирахування. В іншому випадку цілком можливо отримання відмови. Від правильності складання заяви також дуже залежить результуюче рішення податкової. Відповідальний підхід дозволить вам уникнути великої кількості неприємностей.

Разом із зібраними документами відразу складайте заяву з проханням повернення коштів, щоб не знадобилося повторно йти в НС.

Пам'ятайте, що зарахування грошей на ваш рахунок буде відбуватися протягом місяця після прийняття податковою службою позитивного рішення. Перерахування грошей не може бути здійснено раніше, ніж було закінчено розгляд.

При подачі документації на соціальний відрахування візьміть з собою всі оригінали документів, які подаватимуться у вигляді ксерокопій. Як правило, співробітник проводить звірку.

Підводячи підсумок, відзначимо, що в статті ми докладно розповіли вам про те, в яких випадках ви можете оформити соціальний відрахування за своє навчання і за освіту своїх дітей, братів або сестер. Тепер ви знаєте, які документи потрібні для отримання прибуткового податку за навчання і як відбувається процес подачі документації, розгляду і зарахування коштів на банківський рахунок заявника.

При подачі документації і заяви зберіть повний пакет документації. В такому випадку ви істотно заощадите свій час і підвищите шанси на позитивне рішення НС.

Додаткову інформацію щодо оформлення соціального відрахування ви можете отримати в податковій за місцем проживання.