- Як вести бухгалтерію самостійно
- Переваги та недоліки ССО
- Чому краще довірити ведення бухгалтерії професіоналам
- Що ми пропонуємо
Ті, хто починає власний бізнес, нерідко забувають про ведення бухгалтерії ІП на ССО (Спрощена система оподаткування), що згодом обертається серйозними неприємностями у вигляді штрафів і проблем з податковою. Хоча в законі №402-ФЗ сказано, що ІП взагалі можуть не вести бухгалтерський облік, це не означає, що вони ніяк перед державою не звітують: ІП зобов'язані вести податковий облік.
Як вести бухгалтерію самостійно 
У професійному розумінні у ІП бухгалтерського обліку немає, тому індивідуальним підприємцям не треба оплачувати бухгалтерські підводки, складати баланси і вести складні розрахунки. Однак вести документообіг, пов'язаний з їхнім бізнесом, вони повинні. Крім того, вони зобов'язані вести книгу обліку доходів і витрат (КУДіР). Відсутність КУДіР загрожує індивідуальному підприємцеві штрафом в розмірі 10-30 тис. Руб.
Якщо ви вирішили вести бухгалтерію самостійно, то вам буде потрібно:
- Провести попередній підрахунок доходів, які ви плануєте отримувати від свого бізнесу, і витрат, які, ймовірно, будуть потрібні на його ведення (це потрібно для розрахунку податкового навантаження).
- Вибрати для себе податковий режим (від цього буде залежати, скільки грошей вам доведеться регулярно виплачувати державі в якості податків) і уважно вивчити необхідну податкову звітність.
- Визначитися, чи будете ви наймати працівників (в цьому випадку ІП зобов'язані вести і зберігати кадрову документацію, а також здавати на кожного працівника 7 видів звітності).
Все що стосуються вашого бізнесу документи обов'язково зберігайте і будете виконувати в повному порядку. Адже податкова інспекція може зажадати, щоб переглянути їх не тільки протягом усього терміну діяльності ІП, але навіть протягом трьох років після зняття ІП з обліку. Вести бухгалтерію підприємець може, роблячи записи від руки або за допомогою комп'ютера.
Якщо ви вибрали ССО, то вам потрібно буде подавати тільки одну податкову декларацію на рік і щоквартально вносити платежі за спрощеним податку. Щоб не допустити виникнення заборгованості, потрібно регулярно звірятися з податкової через інтернет. Для того щоб не прострочити сплату або терміни подачі звітності, слід пам'ятати кілька важливих дат.
Самостійне ведення бухгалтерією індивідуальним підприємцем дозволяє йому заощадити певні кошти, але при цьому йому доведеться затратити певний час на освоєння комп'ютерних програм, навчальних курсів і онлайн-сервісів. ІП обов'язково потрібно систематизувати накопичуються у нього паперу, сортуючи їх по папок і файлів відповідно до такими групами: закупівлі, продажу, податки, клієнти, постачальники.
Переваги та недоліки ССО
Спрощена система оподаткування дозволяє звільнити ІП від сплати таких податків, як:
- податок на прибуток фізичних осіб;
- податок на майно фізичних осіб;
- податок на додану вартість.
При цьому підприємець може вибрати найбільш для нього вигідний варіант розрахунку податку, який йому доведеться сплачувати замість них. У разі ССО існує два варіанти:
- «Доходи» (в цьому випадку стягується 6% від всіх надійшли ІП засобів);
- «Доходи мінус витрати» (стягуються 15% від різниці між доходом, отриманим від бізнесу, і витратами, понесеними на його ведення).
Оскільки перехід з одного варіанту на інший буде неможливий протягом року після вибору одного з них, то приймати рішення потрібно, добре подумавши. Однозначно сказати, який варіант краще, не можна, так як це залежить від рентабельності вашого бізнесу.
Якщо витрати на ведення бізнесу становлять 60% і більше від можливого доходу, то варто вибрати схему «доходи мінус витрати». При цьому в податкові органи потрібно буде подавати документи, що підтверджують всі ваші витрати до копійки (при виборі цієї схеми одноразово списувати до витрат можна майно, первісна вартість якого становить 100 тис. Руб.). До того ж у разі ССО витрати, які підприємець поніс до того як зареєструвався як ІП, не враховуються.
Схема «доходи» в цьому сенсі простіше, тому її вибирають близько двох третин від усіх платників ССО. При цьому суб'єкти РФ можуть самостійно встановлювати для платників податків, які обрали цю схему, ставку в розмірі від 1 до 6%.
За підсумками календарного року ІП зобов'язаний подавати податкову декларацію до податкового органу. Робити це він повинен пізніше 30 квітня кожного, наступного за податковим періодом. Якщо у підприємця немає найманих працівників, то у відповідній графі він повинен ставити цифру 0. При цьому він все одно зобов'язаний робити внески в ПФР (Пенсійний фонд Росії) і ФОМС (Федеральний фонд обов'язкового медичного страхування).
Якщо ІП починає наймати працівників, то він набуває статусу податкового агента. Тому, крім перерахованих вище звітів, він повинен також регулярно подавати дані про чисельність співробітників (до 20 січня) і дані про дохід співробітників (до 1 квітня) в ИФНС (Інспекція федеральної податкової служби), а також форму ФСС-4 в ФСС (Фонд соціального страхування) і форму РСВ-1 в ФОМС і ПФР щокварталу до 15 числа місяця, який слідує за звітним періодом.
Платити податки за спрощеною системою можуть не всі підприємці. Чи не поширюється ця система на тих, хто веде страхову, банківську або ломбардну діяльність, і на тих, хто прийняв на роботу понад 100 чоловік. Граничною величиною доходів для застосування спрощеної системи оподаткування є 150 млн руб. Тобто, якщо за підсумками 1-го кварталу, 6-ти, 9-ти або 12-ти місяців доходи платника податків за спрощеною системою перевищують цей ліміт в 150 млн, то він позбавляється права на оподаткування за спрощеною системою. З початку того кварталу, в якому було перевищено ліміт, підприємець повинен перейти на іншу більш відповідну йому систему оподаткування (ЕНВД, ЕСХН, ОСНО).
Чому краще довірити ведення бухгалтерії професіоналам
Найкраще довірити ведення бухгалтерії для ІП за спрощеною системою професіоналам, так як це гарантує грамотне оформлення всіх необхідних документів і суворе дотримання термінів поданих звітності. До того ж саме людина, яка має спеціальні знання в області оподаткування, допоможе вам вибрати найбільш підходящу систему, що дозволяє законно мінімізувати податкове навантаження.
Неправильно організований облік може спричинити за собою призначення великих штрафів і нарахування великих пенею. Їх виплата може привести до припинення існування вашого бізнесу і повністю розорити вас (борги, які утворюються в результаті існування ІП не анулюються при знятті його з обліку). Своєчасне звернення до професіоналів допоможе уникнути цих проблем і зосередитися на розвитку свого бізнесу замість того, щоб турбуватися про податки.
До того ж вести бухгалтерію самостійно ІП при наймі працівників стає набагато складніше. Адже в цьому випадку з працівників потрібно утримувати прибутковий податок, сплачувати внески до Пенсійного Фонду та Соцстрах, крім того, буде потрібно стежити за кадровим обліком. Досвідченим фахівцям аутсортінговой компанії все це не складе особливих труднощів, в той час як починаючого підприємця кількість звітів і платежів може поставити в глухий кут. Передача обов'язків по веденню бухгалтерії аутсортінговой компанії обійдеться ІП зовсім недорого.
Грамотне ведення бухгалтерського обліку професіоналами дозволить не тільки уникнути підприємцю проблем з податковою, а й в деякій мірі полегшити вам ведення бізнесу. Незалежні фахівці абсолютно неупереджено проводитимуть оцінку рентабельності вашого бізнесу, забезпечать контроль над матеріальними ресурсами, порадять, як грамотно розподілити фінансові потоки. До того ж фахівці, що працюють в сфері, пов'язаній з бухгалтерією і оподаткуванням, завжди в курсі всіх особливостей і останніх нововведень, що відбулися в законодавстві, тому вони не упустять нічого важливого.
Що ми пропонуємо
Якщо ви початківець індивідуальний підприємець, у якого невеликий оборот, немає найманих працівників, і на рахунку кожна копійка, вести бухгалтерію, ви зможете власноруч. Але, як тільки ваш бізнес почне розростатися, і як тільки з'являться наймані працівники, кількість обов'язкових звітів і необхідних платежів різко зросте. В цьому випадку ви можете або найняти досвідченого бухгалтера, який зажадає собі немаленьку зарплату, або доручити ведення вашого бухгалтерського обліку компанії «БУХ-ГАЛ-КОНСАЛТ» і добре заощадити не на шкоду якості послуги.
З кожним нашим клієнтом ми укладаємо договір на надання послуг, в якому зобов'язуємося зберігати в таємниці всю отриману від нього інформацію. Довіривши ведення вашої бухгалтерії нам, ви зможете повністю зосередитися на розширенні свого бізнесу, в той час як наші фахівці будуть займатися складанням всіх необхідних звітів і подачею їх чітко у встановлені законом терміни, вести і систематизувати документацію, а також інформувати вас про необхідність провести обов'язкові платежі . Роботи з ведення бухобліку для вас можуть проводитися нашими співробітниками як в офісі вашої фірми, так і в нашому офісі.