Як відомо, на довгострокову прибутковість інвестицій дуже сильно впливають податки. У порівнянні з США, де ставка податку на приріст капіталу може досягати 20% , Податкове законодавство в Росії досить ліберально: наш ПДФО всього лише 13%. Але і той можна не платити, якщо ви протримаєте акції більше 3 років. 
Є правда обмеження - максимальна сума звільняються від податку доходів розраховується за формулою: кількість років * 3 млн. Рублів. Тобто після 3-х років володіння акціями ви зможете звільнити від ПДФО 9 млн. Руб. доходу від їх продажу, що цілком достатньо для переважної більшості приватних інвесторів. Важливо, що розмір звільняються від податку доходів збільшується щороку на 3 млн. Рублів, тобто за інвестиційний період в 30 років ви зможете не сплачувати ПДФО з 90 млн. Рублів доходу від продажу акцій.
Для отримання звільнення ніяких документів за загальним правилом подавати не потрібно, брокер сам все розрахує і утримувати податок з вас не буде. Однак для того, щоб не продати акції раніше 3-х річного терміну і не потрапити на податок, дати і терміни покупки акцій потрібно враховувати. Для обліку терміну володіння акціями я розробив спеціальну таблицю (За посиланням можна завантажити).
Коли ви купуєте акції, заносите дату покупки акцій в таблицю. Причому датою покупки акцій буде не та календарна дата, в яку ви зробили операцію через термінал, а дата + 2 робочі дні. Це пов'язано з тим, що право власності на акції, куплені на біржі, переходить до вас тільки через 2 робочих дня.
Акції однієї компанії, куплені в різні дати, записуйте окремо (по партіях), оскільки за кожною партією акцій брокер буде розраховувати термін володіння окремо.
Термін володіння акціями враховується в таблиці в місцях. Коли закінчиться 3 роки з дня покупки, навпаки відповідної партії акцій осередок з терміном стане зеленою. І ви зможете продати акцію без податку.
Але все ж, хороші за фундаментальними показниками акції, взагалі краще не продавати, навіть після 3-х років, якщо ціни на них не завищені.
Блог